تحقق من الفاتورة والمواعيد قبل اختيار الإجراء
تحقق من اسمك وعنوانك والبنود والمواعيد في aanslag. قد يدفع المستأجر رسومًا تخص الأسرة، ويدفع المالك ضرائب إضافية تخص العقار. تختلف الأسعار محليًا. ادفع قبل الموعد المحدد، أو اسأل عن التقسيط أو kwijtschelding (الإعفاء الضريبي). إذا كانت البيانات أو قيمة العقار خاطئة، فلديك 6 أسابيع من تاريخ القرار لتقديم bezwaar (اعتراض رسمي).
إذا وصلتك فاتورة ضرائب محلية وأنت مستأجر أو مالك في هولندا، فابدأ بالجهة التي أرسلتها. قد تكون gemeente (البلدية)، أو waterschap (مجلس المياه)، أو مكتب ضرائب إقليمي. يحدد القانون الضرائب التي يجوز لها فرضها، ثم تحدد كل جهة أسعارها وإجراءاتها المحلية. تنطبق أمثلة 2026 أدناه على الأماكن المذكورة فقط. ضريبة الدخل الوطنية منفصلة؛ راجع دليل ضريبة الدخل للوافدين الجدد.
كيف تقرأ الفاتورة وتختار ما يجب فعله؟
قد تصلك الفاتورة ورقيًا أو في Berichtenbox (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) (صندوق البريد الحكومي الرقمي). وقد يجمع مكتب إقليمي ضرائب عدة جهات. اتبع هذه الخطوات:
- قارن الحقول الستة في الجدول الأول بمستنداتك.
- اختر من الجدول الثاني مسار الدفع أو الإعفاء أو الاعتراض المناسب لك.
- اتبع تعليمات الجهة المرسلة قبل المهلة المحددة.
- احتفظ بتأكيد الإجراء.
يمكنك تمرير الجداول العريضة أفقيًا.
| الحقل | ما تتحقق منه | كيف يؤثر في خطوتك التالية |
|---|---|---|
| الجهة المرسلة | البلدية أو مجلس المياه أو المكتب الإقليمي؛ دوّن بوابته وبيانات الاتصال | تدفع وتطلب الإعفاء وتعترض لدى الجهة المذكورة في القرار. |
| الشخص والعنوان | الاسم والعنوان، وهل يعاملك البند كمستخدم أو مقيم أو مالك | قد يصدر تقييم واحد للسكن المشترك باسم شخص واحد. ولا يتحول رسم المالك إلى رسم للمستأجر لأن المؤجر أرسل له نسخة. |
| السنة الضريبية والفترة | 2026 أو سنة أخرى؛ سنة كاملة أو جزء منها | قد يؤثر الانتقال وتاريخ بدء استخدام المسكن أو انتهائه في بعض رسوم المستخدم. تبقى عدة رسوم للمالك على عاتق مالك 1 يناير. |
| البنود وأساس الحساب | اسم الرسم، وعدد أفراد الأسرة، واستهلاك المياه، وWOZ-waarde (القيمة الرسمية للعقار)، والكلب، وواقعة الوقوف أو أي أساس آخر | قد يختلف الشخص الملزم وطريقة الحساب ومسار التصحيح من بند إلى آخر. |
| تاريخ القرار | dagtekening (التاريخ المطبوع على القرار) | تبدأ مهلة الاعتراض على التقييم العادي وعلى WOZ عادةً من هذا التاريخ، وتستمر 6 أسابيع. |
| تعليمات الدفع | موعد الاستحقاق والأقساط والخصم المباشر، وهل يعلق الطلب قيد الدراسة التحصيل | تختلف قواعد تعليق الدفع عند الاعتراض أو طلب الإعفاء من جهة إلى أخرى. احصل على تأكيد من الجهة المرسلة. |
يساعدك الجدول التالي على اختيار المسار. إذا كانت الفاتورة خاطئة ولا تستطيع دفعها أيضًا، فقد تحتاج إلى طلب يتعلق بالدفع وإلى اعتراض في الوقت نفسه.
يمكنك تمرير الجداول العريضة أفقيًا.
| حالتك | المسار | ما تفعله الآن |
|---|---|---|
| البيانات والمبلغ صحيحان وتستطيع الدفع | الدفع أو الأقساط المطبوعة على التقييم | حدد موعد التحويل أو فعّل الخصم المباشر قبل أول موعد استحقاق. |
| التقييم صحيح لكنك لا تستطيع الدفع في الموعد | Betalingsregeling (خطة دفع)، أو kwijtschelding، أو كلاهما | اسأل الجهة عن الخيارين قبل الموعد. تختلف الأهلية وشروط تعليق الدفع. |
| الاسم أو العنوان أو الفترة أو بيانات الأسرة أو نوع الضريبة خاطئ | تصحيح غير رسمي إن أتاحته الجهة، وإلا اعتراض على التقييم | حافظ على مهلة 6 أسابيع حتى لو كان موظف يراجع الخطأ. |
| قيمة WOZ أو بيانات العقار خاطئة | تقرير تقييم WOZ، ثم التواصل، ثم الاعتراض على WOZ | قدّم الاعتراض خلال 6 أسابيع، إلا إذا أكدت البلدية أن التواصل غير الرسمي يُحسب اعتراضًا. |
| وصلك تذكير أو مطالبة رسمية أو أمر تنفيذ | قسم التحصيل لدى الجهة، مع مساعدة البلدية في الديون إذا تعثرت فواتير أخرى أيضًا | تواصل في اليوم نفسه. تضيف مراحل التحصيل اللاحقة تكاليف. |
ما ضرائب البلدية التي يدفعها المستأجر والمالك؟
قد تضم فاتورة البلدية ضرائب النفايات والصرف الصحي والعقار والكلاب والوقوف. يبين الجدول من قد يكون ملزمًا بدفع كل بند.
يمكنك تمرير الجداول العريضة أفقيًا.
| الرسم | من قد يكون ملزمًا به في المسكن | طريقة الحساب الشائعة | ما يحدده القانون وما تختاره البلدية |
|---|---|---|---|
| Afvalstoffenheffing (رسم النفايات) | مستخدم عقار تشمله خدمة جمع النفايات المنزلية؛ يُذكر عادةً فرد واحد من الأسرة | مبلغ ثابت، أو مبلغ بحسب عدد أفراد الأسرة، أو رسم لكل استخدام، أو مزيج منها | تختار البلدية طريقة الحساب. قد تجعل قواعد خاصة شخصًا آخر مسؤولًا في السكن المشترك أو الإيجار من الباطن أو الإقامة القصيرة. |
| Rioolheffing (رسم الصرف الصحي) | المالك أو المستخدم أو كلاهما | مبلغ ثابت، أو عدد أفراد الأسرة، أو استهلاك المياه، أو قيمة WOZ، أو مزيج منها | تحدد قواعد البلدية من يدفع وكيف يُحسب الرسم. إذا كنت مستأجرًا، فتحقق مما إذا كانت تلك القواعد تلزمك بالدفع. |
| Onroerendezaakbelasting (OZB، ضريبة العقارات) | مالك المسكن في 1 يناير | نسبة محلية من قيمة WOZ | لا يدفع مستأجر المسكن OZB. قد يُفرض رسم OZB للمستخدم على من يستخدم عقارًا غير سكني. |
| Hondenbelasting (ضريبة الكلاب) | الشخص الذي يربي كلبًا | عدد الكلاب أو سعر خاص لمكان تربية الكلاب | تفرضها البلديات التي تعتمد هذه الضريبة فقط. تختلف قواعد التسجيل والإعفاء محليًا. |
| Parkeerbelasting (ضريبة الوقوف) | من يوقف مركبته في منطقة مدفوعة أو يستخدم تصريح وقوف | سعر بحسب المنطقة والوقت أو تصريح؛ قد يؤدي عدم الدفع إلى naheffingsaanslag parkeerbelasting (تقييم إضافي لضريبة الوقوف) | يرتبط الرسم بواقعة الوقوف أو التصريح، ولا يُفرض تلقائيًا على الأسرة كل سنة. الأسعار والإجراءات محلية. |
تدخل الضرائب العامة في ميزانية البلدية، بينما تغطي رسوم الخدمات التكاليف المقدرة لتلك الخدمات. يحدد المجلس البلدي الأسعار كل سنة. تعرض Rijksoverheid (الحكومة الهولندية المركزية) الضرائب المسموح بها والفرق بين النوعين في قائمة ضرائب البلدية (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة). يمكنك الاعتراض على خطأ في تقييمك. ويمكنك أيضًا الاعتراض أو طلب تفسير إذا تجاوزت الإيرادات المقدرة لرسم خدمة تكاليفها المقدرة.
قد يصدر التقييم باسم فرد واحد من الأسرة. يمكن أن تتفق مع من يسكنون معك على تقسيم التكلفة، لكن الشخص المذكور يبقى مسؤولًا عن الدفع أمام الجهة المرسلة. في الغرف ذات المطبخ أو الدش أو المرحاض المشترك، وفي الإيجار القصير أو من الباطن، قد يختلف المستخدم المسؤول قانونًا عن الشخص الذي يدفع الإيجار. راجع التقييم واللائحة المحلية وعقد الإيجار قبل تقسيم رسم أو إرساله إلى شخص آخر.
كيف تختلف الرسوم بين البلديات في 2026؟
لكل بلدية طريقة حساب وشروط خاصة. يعرض كل صف مثالًا محليًا لعام 2026 حتى تقارن القاعدة، ثم تتحقق من عنوانك.
يمكنك تمرير الجداول العريضة أفقيًا.
| مثال محلي لعام 2026 | المبلغ المنشور أو أساس الحساب | من يدفع في هذا المثال | ما تتحقق منه عند عنوانك |
|---|---|---|---|
| Afvalstoffenheffing في أمستردام | 352 يورو إذا استخدم العقار شخص واحد في 1 يناير 2026؛ و469 يورو لشخصين أو أكثر | مستخدم العقار المذكور باسم الأسرة | إذا بدأ التزامك لاحقًا في 2026، يُحسب عدد مستخدمي العقار عند ذلك التاريخ. راجع قواعد بدء الالتزام وانتهائه في لائحة أمستردام. |
| Afvalstoffenheffing في روتردام | 381.90 يورو لمقيم واحد؛ و457.50 يورو لاثنين؛ و495.30 يورو لـ3 أو أكثر | مستخدم المسكن المذكور في التقييم | فئات روتردام الثلاث لعدد أفراد الأسرة والفترة المذكورة في التقييم. |
| Rioolheffing في أمستردام | 192.04 يورو على المالك؛ ورسم على المستخدم إذا تجاوز استهلاكه السنوي 300 م³ | المالك؛ والمستخدم إذا تجاوز استهلاكه السنوي 300 م³ | لا يدفع المستأجر رسم المستخدم في أمستردام إذا لم يتجاوز استهلاكه السنوي 300 م³. |
| Rioolheffing في Hoeksche Waard | 144.25 يورو على المالك؛ و72.13 يورو على المستخدم لشخص واحد أو 144.25 يورو لأكثر | المالك والمستخدم السكني معًا | تتضمن لائحة 2026 أيضًا قواعد محلية لجزء السنة والخصم المباشر. |
| Hondenbelasting في Tilburg | 132.28 يورو للكلب الأول؛ و187.60 يورو للثاني | من يربي الكلب وفق لائحة Tilburg | هل تفرض بلديتك ضريبة الكلاب وهل تلزمك بتسجيل الكلب. |
| تقييم إضافي لضريبة الوقوف في أمستردام | ضريبة الوقوف المستحقة مع تكلفة التقييم الإضافي المحددة محليًا | الشخص الملزم وفق قرار ضريبة الوقوف | الأدلة والمهلة وتعليمات تأجيل الدفع في قرار الوقوف. |
لمعرفة المبلغ عند عنوانك، استخدم تقييم بلديتك لعام 2026 أو صفحة الأسعار أو الحاسبة الرسمية. أدخل العنوان الصحيح وعدد أفراد الأسرة، وحدد هل أنت مستأجر أو مالك. أعد التحقق كل سنة ضريبية، لأن المجلس البلدي يعتمد أسعارًا جديدة سنويًا.
ما الرسوم التي قد يرسلها مجلس المياه؟
قد تتضمن فاتورة مجلس المياه رسمًا للمقيم ورسمًا لمعالجة مياه الصرف ورسمًا للمالك. يبين الجدول من يدفعها عادةً. يتولى waterschap الحماية من الفيضانات وإدارة مستويات المياه ومعالجة مياه الصرف. ضرائبه منفصلة عن رسم الصرف البلدي وعقد مياه الشرب؛ راجع دليل المرافق المنزلية. قد يجمع المكتب الإقليمي ضرائب البلدية ومجلس المياه في فاتورة واحدة، لكن كل بند يبقى تابعًا لجهته.
إذا كنت معتادًا على دفع رسوم الصرف ضمن فاتورة المياه، فتحقق من اسم كل جهة قبل اعتبار فاتورة أخرى تكرارًا للدفع. في هولندا، تختلف ضرائب مجلس المياه عن رسم الصرف البلدي وعن عقد مياه الشرب.
منذ 1 يناير 2026، تستخدم مجالس المياه أسعارًا منفصلة للملاك بحسب كون العقار مسكنًا أو مبنى غير سكني. ويظل كل مجلس يحدد أسعاره الإقليمية. توضح Unie van Waterschappen (اتحاد مجالس المياه الهولندية) تعديلات نظام الضرائب لعام 2026 (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) في Waterschapswet (قانون مجالس المياه).
يمكنك تمرير الجداول العريضة أفقيًا.
| بند مجلس المياه للأسرة | من يدفع عادةً | أساس الحساب | الحد أو الاستثناء |
|---|---|---|---|
| Watersysteemheffing ingezetenen (رسم نظام المياه للمقيم) | فرد واحد مذكور من أسرة تستخدم مسكنًا مستقلًا | مبلغ ثابت عادةً لكل مسكن، بحسب الوضع في بداية السنة | قد يختلف تصنيف السكن ذي المرافق المشتركة أو الاستخدام غير المعتاد. تحقق من التقييم. |
| Zuiveringsheffing (رسم معالجة مياه الصرف) | مستخدم مسكن تدخل مياه صرفه الشبكة العامة | للمساكن العادية: 1 vervuilingseenheid (وحدة تلوث) لمقيم واحد و3 لمقيمين أو أكثر | قد يؤدي التصريف المباشر في المياه السطحية إلى verontreinigingsheffing (رسم التلوث) بدلًا من ذلك. للاستخدام الخاص للعقار، راجع قاعدة المجلس. |
| Watersysteemheffing gebouwd (رسم نظام المياه للمالك) | المالك في بداية السنة الضريبية | نسبة يحددها مجلس المياه من قيمة WOZ للمسكن | منذ 2026، تستخدم المجالس أسعارًا منفصلة للمساكن والمباني غير السكنية. لا يدين المستأجر للمجلس بهذا الرسم الخاص بالمالك. |
أدخل رمزك البريدي ورقم المنزل في أداة البحث الرسمية عن مجلس المياه (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة). استخدم بعدها أسعار المجلس المختص أو حاسبته لعام 2026. لا تعتمد على اسم البلدية وحده، لأن حدود البلدية ومجلس المياه تختلف. إذا طلب المؤجر منك دفع رسم يخص المالك، فلا يتغير بذلك من يدين بالضريبة للجهة المرسلة. تحقق من عقد الإيجار بصورة منفصلة.
كم يدفع مستأجر في أمستردام في 2026؟
نفترض هنا أنك تستأجر مسكنًا مستقلًا في أمستردام طوال السنة، وأن استهلاك المياه السنوي لا يتجاوز 300 م³. يقع العنوان ضمن Waterschap Amstel, Gooi en Vecht (AGV، مجلس مياه Amstel وGooi وVecht). تستند الحسابات إلى أسعار أمستردام لعام 2026 (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) وأسعار AGV لعام 2026 (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة).
يمكنك تمرير الجداول العريضة أفقيًا.
| البند | أسرة من شخص واحد | أسرة من شخصين أو أكثر | سبب احتسابه |
|---|---|---|---|
| Afvalstoffenheffing في أمستردام | 352.00 يورو | 469.00 يورو | رسم النفايات البلدي |
| جزء المستخدم من Rioolheffing في أمستردام | 0 يورو | 0 يورو | يدفع المالك 192.04 يورو؛ ولا يتجاوز استهلاك هذا المستأجر 300 م³ سنويًا |
| AGV watersysteemheffing ingezetenen | 186.85 يورو | 186.85 يورو | رسم ثابت للمقيم لكل مسكن |
| AGV zuiveringsheffing | 92.79 يورو | 278.37 يورو | 1 وحدة تلوث مقابل 3 |
| المجموع في هذا المثال | 631.64 يورو | 934.22 يورو | رسم النفايات البلدي ورسما مجلس المياه للمستأجر |
يشمل المجموع رسم النفايات في أمستردام ورسمي AGV للمستأجر. لا يشمل ضريبة الكلاب أو الوقوف أو مياه الشرب أو الطاقة أو أي اتفاق خاص مع المؤجر. قد يتغير المجموع إذا اختلف مجلس المياه أو نظام الصرف أو طريقة حساب النفايات أو تاريخ احتساب الأسرة أو العنوان. استخدم دليل تكاليف المعيشة لبقية ميزانية أسرتك.
كيف تتحقق من قيمة العقار في الفاتورة؟
غالبًا ما يصلك WOZ-beschikking (القرار الرسمي لقيمة العقار) في الوثيقة نفسها التي تضم رسوم البلدية. للسنة الضريبية 2026، يكون waardepeildatum (تاريخ مرجع القيمة) هو 1 يناير 2025. تشرح Waarderingskamer (جهة الرقابة على تقييم العقارات) ذلك في صفحة تواريخ WOZ (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة). إذا حدث بناء أو تجديد أو تغيير آخر مشمول بالقاعدة خلال 2025، تعتمد البلدية حالة العقار في 1 يناير 2026. يسمى ذلك toestandspeildatum (تاريخ حالة العقار). ويبقى تاريخ مرجع القيمة 1 يناير 2025.
قد تؤثر قيمة WOZ في ضريبة OZB التي يدفعها المالك، وفي رسم مجلس المياه الخاص بالمالك، وفي أنظمة أخرى. توضح Belastingdienst (مصلحة الضرائب الهولندية) كيف يقارن مالك المسكن القيمة المعبأة مسبقًا بقرار البلدية في صفحة قيمة WOZ لإقرار ضريبة الدخل (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة). استخدم تاريخ المرجع الخاص بالسنة الضريبية لذلك الإقرار.
يمكنك تمرير الجداول العريضة أفقيًا.
| ما تتحقق منه | الدليل | خطوتك التالية |
|---|---|---|
| العقار والعنوان | المسكن والمرآب والأرض والعنوان المذكورة في القرار | أبلغ البلدية إذا كان العقار خاطئًا أو كان جزء مفقودًا أو زائدًا. |
| تواريخ المرجع | مستوى الأسعار في 1 يناير 2025؛ وعند اللزوم حالة العقار في 1 يناير 2026 | لا تقارن قرار 2026 بأسعار العرض الحالية وحدها. |
| بيانات العقار | المساحة والنوع والحالة والمباني الملحقة والمبيعات المقارنة؛ راجع taxatieverslag (تقرير التقييم) المجاني، وأبلغ عن المعلومات الناقصة أو الخاطئة | اطلب التقرير من بوابة البلدية أو MijnOverheid (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) (بوابة الخدمات الحكومية). حدد الأخطاء في البيانات. |
| القيمة النهائية | مساكن مشابهة مع مراعاة الفروق الفعلية | تواصل مع البلدية. قدّم اعتراض WOZ رسميًا خلال 6 أسابيع إذا لم تؤكد التصحيح. |
اعتراض WOZ يتعلق بالقيمة أو ببيانات العقار. أما الاعتراض على التقييم الضريبي فيتعلق مثلًا بالشخص الملزم أو الفترة أو عدد أفراد الأسرة أو تطبيق أحد البنود. قد يؤدي قرار تخفيض WOZ إلى تعديل التقييمات المرتبطة به بعد صدوره. لكنه لا يلغي الرسوم التي لا تعتمد على WOZ. يوضح مسار Waarderingskamer للتحقق والاعتراض (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) طريقة التحقق المجاني وتقديم الاعتراض.
ماذا يحدث للضرائب عندما تنتقل؟
تحدد قواعد كل ضريبة محلية أثر الانتقال في فاتورتك. توفر بياناتك في Basisregistratie Personen (BRP، قاعدة السجلات الشخصية) وسجلات الملكية معلومات لهذا القرار. تستخدم الجهة المرسلة تلك المعلومات لتحديد من يجب أن يدفع وفق القاعدة المعنية.
يمكنك تمرير الجداول العريضة أفقيًا.
| البند أو التغيير | القاعدة | ما تفعله |
|---|---|---|
| رسما النفايات والصرف على المستخدم | قد يبدأ الرسم أو ينتهي أو ينخفض بالأشهر الكاملة وفق القواعد المحلية. وقد يختلف الانتقال داخل البلدية عن مغادرتها | راجع التقييمين القديم والجديد وصفحة البلدية للانتقال. |
| OZB ورسم الصرف للمالك ورسم نظام المياه للمالك | يبقى مالك بداية السنة ملزمًا بالتقييم الكامل عادةً | قد يوزع كاتب العدل التكلفة بين البائع والمشتري، لكن الجهة تبقي المكلّف الأصلي. |
| رسما المقيم ومعالجة مياه الصرف لدى مجلس المياه | يغطي رسم نظام المياه السنة كاملة. قد يخفض الانتقال إلى مجلس آخر رسم المعالجة عن الفترة المتبقية. | راجع صفحة الانتقال لدى مجلس المياه وتحقق من وصول تغيير BRP إلى الجهة المرسلة. |
| انتقال فرد إلى الأسرة أو مغادرته | تاريخ احتساب العدد وقاعدة إعادة الحساب محليان | قارن عدد أفراد الأسرة والتاريخ الفعلي باللائحة. لا تفترض استردادًا فوريًا. |
| عنوان أو فترة خاطئة | يحتاج خطأ التسجيل والخطأ في التقييم الضريبي إلى تصحيحين منفصلين | صحح بيانات BRP وحافظ على مهلة الاعتراض. راجع دليل مشكلات تسجيل العنوان. |
تخفض قواعد أمستردام للضرائب بعد الانتقال (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) رسم النفايات عندما تغادر الأسرة كلها إلى بلدية أخرى. ويحدث التخفيض أيضًا إذا انتقلت إلى verzorgingshuis (دار رعاية) أو beschermd wonen (سكن مع دعم ورعاية) ولم يبق أحد في عنوانك السابق. التخفيض تلقائي. أما الانتقال إلى مسكن عادي آخر داخل أمستردام فلا يؤدي إلى تخفيض. وتعيد قواعد روتردام للضرائب بعد الانتقال (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) حساب العنوانين القديم والجديد بالأشهر الكاملة. هذه قواعد محلية.
كيف تدفع على أقساط؟
يمكن أن يوزع automatische incasso (الخصم المباشر) الفاتورة على عدة دفعات. يختلف عدد الأقساط وشروط الاستفادة من جهة إلى أخرى. وقد تضيف خطة دفع منفصلة فائدة تحصيل. تسمح قواعد أمستردام للتقسيط (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) بدفع معظم الضرائب البلدية لعام 2026 في 12 قسطًا كحد أقصى، وبحد أدنى 30 يورو شهريًا. تفرض أمستردام فائدة بعد موعد الاستحقاق.
تحقق مما إذا كان الاعتراض أو طلب الإعفاء يعلق دفع البنود المعنية. اقرأ تأكيد استلام الطلب، واطلب من الجهة uitstel van betaling (تأجيل الدفع) عند الحاجة. ادفع أي مبلغ لا يشمله الطلب قبل موعده.
توضح قواعد روتردام للدفع المتأخر (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) كيف تتزايد التكلفة في 2026. تبدأ بـ herinnering (تذكير) مجاني، ثم aanmaning (مطالبة رسمية) تكلف 10 أو 22 يورو، ثم dwangbevel (أمر تنفيذ) يكلف 56 يورو على الأقل. وقد يتبع ذلك حجز. تعتمد التكلفة على المبلغ غير المدفوع. وقد تستخدم الجهات الأخرى مراحل ومبالغ مختلفة. إذا وصلك تذكير، فتواصل مع الجهة بشأن الدفع أو التأجيل أو الإعفاء.
هل يمكنك الحصول على إعفاء ضريبي؟
تفحص الجهة المرسلة دخلك وأصولك، مثل المدخرات والممتلكات، ومصروفاتك الضرورية. تحقق من الشروط التالية قبل تقديم الطلب.
يمكنك تمرير الجداول العريضة أفقيًا.
| ما تفحصه الجهة | ما يختلف بين الجهات | ما تفعله |
|---|---|---|
| البنود التي يمكن إعفاؤها | تختار كل بلدية ومجلس مياه البنود المسموح له بإعفائها | افتح القائمة الحالية للجهة. لا تفترض أن رسم المالك أو الكلب أو الوقوف مؤهل. |
| الدخل والأسرة | يعتمد المعيار على الأسرة والعمر، ويشمل الحساب المصروفات المسموح بها | استخدم أداة التحقق الرسمية الحالية، وقدم مستندات الأسرة المطلوبة. |
| الأرصدة البنكية والعقارات والمركبات | تختلف حدود الأصول. تستثني أمستردام مركبة ذات قيمة أعلى إذا أثبت أنها ضرورية للعمل أو بسبب المرض أو الإعاقة. | استخدم حدود الجهة لعام 2026 ووثّق سبب ضرورة الأصل. |
| وقت تقديم الطلب | تقبل بعض الجهات الطلب لفترة محدودة بعد الدفع، وتحدد أخرى قاعدة مختلفة | قدّم الطلب قبل موعد الاستحقاق إن أمكن، واقرأ القرار لمعرفة أي مبلغ يُرد إليك. |
| التحصيل أثناء دراسة الطلب والفحوص اللاحقة | تعلق بعض الجهات البنود المشمولة، وقد تتيح فحصًا سنويًا تلقائيًا بموافقتك | احتفظ بتأكيد الاستلام. تحقق من المبلغ المعلق، وهل تشمل موافقتك سنة أخرى. |
فحص الأصول للإعفاء الضريبي أشد من فحصها للمساعدة الاجتماعية. توضح قواعد الإعفاء الوطنية (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) هذا الفحص. تستخدم الجهة حد دخل مرتبطًا بـ bijstandsnorm (معيار المساعدة الاجتماعية). اسأل عن الحد الذي ينطبق عليك. إذا لم تكفِ أصولك لدفع الفاتورة، تحسب الجهة betalingscapaciteit (قدرة الدفع) السنوية. يجب تخصيص 80% من هذه القدرة للضريبة. قد تحصل على إعفاء كامل أو جزئي، وقد يُرفض الطلب.
يغطي إعفاء رسم النفايات في روتردام لعام 2026 (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) نسبة 76.5% كحد أقصى. يجب أن تدفع 23.5% المتبقية. تسرد صفحة الإعفاء في أمستردام (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) عدة رسوم بلدية تخص المسكن، ومسار تواصل منفصلًا لضرائب AGV. ويشمل إعفاء AGV (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) رسوم المقيم والمعالجة والتلوث، لكنه لا يشمل رسم المالك على المباني.
استخدم حدود الدخل والأصول الحالية لدى الجهة التي أرسلت فاتورتك. توضح مثلًا قواعد أمستردام للدخل والأصول عند طلب الإعفاء (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) حدود المدخرات واستثناءات المركبة. تنطبق هذه الأرقام المحلية على أمستردام فقط.
أي قرار تحتاج إلى الاعتراض عليه؟
للخطأ في التقييم، والخطأ في قيمة العقار، ورفض الإعفاء مسارات مختلفة. اقرأ تعليمات القرار الذي وصلك، ثم اختر المسار المناسب من الجدول.
يمكنك تمرير الجداول العريضة أفقيًا.
| المشكلة | المسار الصحيح | المهلة أو الحد |
|---|---|---|
| الشخص الملزم أو العنوان أو الفترة أو عدد أفراد الأسرة أو تطبيق الضريبة خاطئ | اعترض على التقييم لدى الجهة المرسلة. أدرج بياناتك الشخصية ورقم التقييم والأسباب والأدلة وتوقيعك | تحدد إرشادات Rijksoverheid للاعتراض (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) 6 أسابيع من تاريخ التقييم البلدي. اتبع التعليمات المطبوعة للتقييم الإقليمي أو تقييم مجلس المياه. |
| قيمة WOZ أو بيانات العقار خاطئة | تواصل بشأن WOZ، ثم قدّم اعتراضًا رسميًا عند الحاجة إلى البلدية أو مكتب ضرائبها | 6 أسابيع من تاريخ قرار WOZ. حافظ على المهلة أثناء التواصل غير الرسمي. |
| رفض طلب الإعفاء | استخدم مسار المراجعة أو الطعن الإداري المطبوع على قرار الإعفاء | اتبع مهلة قرار الإعفاء. للطعن في رفض الإعفاء والاعتراض على الضريبة مساران منفصلان. |
| تقييم إضافي لضريبة الوقوف | اعترض على ضريبة الوقوف وأرفق دليل الدفع أو التصريح أو غيره. لقرار أمستردام، اتبع قواعد الاعتراض على الوقوف في أمستردام (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) | تمنح أمستردام 6 أسابيع للاعتراض. قدّمه خلال أسبوعين لتأجيل الدفع في الوقت المناسب. بعد أسبوعين، ادفع أثناء الاعتراض لتجنب مطالبة رسمية. |
| السعر أعلى من بلدية أخرى | اطلب تفاصيل الحساب أو اعترض على خطأ محدد في التقييم. ارتفاع السعر المحلي وحده ليس سببًا للاعتراض. | يمكنك الاعتراض أو طلب تفسير إذا تجاوزت الإيرادات المقدرة لرسم خدمة تكاليفها المقدرة. |
إذا رفضت البلدية اعتراضك، فيمكنك الطعن أمام المحكمة. إذا حكمت المحكمة لصالحك، فقد تخفض التقييم أو تلغيه. تبقى قواعد الضريبة المحلية سارية إلى أن يغير قرارٌ تقييمك.
تقديم الاعتراض لا يعلق الدفع دائمًا. تؤجل بعض الجهات المبلغ المتنازع عليه تلقائيًا، وتطلب أخرى طلبًا منفصلًا. وقد تستمر الفائدة. راجع تأكيد الاستلام لمعرفة المبلغ المعلق. إذا لم يكن واضحًا، فاسأل الجهة كتابةً قبل موعد الاستحقاق.
ماذا تفعل إذا فاتتك المهلة أو وصلتك مطالبة أخرى؟
إذا فاتتك مهلة 6 أسابيع للاعتراض على WOZ، فاسأل البلدية عن ambtshalve vermindering (التخفيض بعد انتهاء المهلة). تلزم قواعد Waarderingskamer لطلبات WOZ المتأخرة (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) البلدية بالتخفيض إذا كانت القيمة الصحيحة أقل من القيمة المقدرة بأكثر من 20%. يمكنك طلب مراجعة حتى 5 سنوات سابقة، مع طلب منفصل لكل سنة.
إذا وصلتك مطالبة بالدفع أثناء دراسة طلب الإعفاء، فتواصل مع مرسلها. تحذر AGV من أن ذلك قد يحدث عندما تقدم الطلب عن طريق البلدية. أرسل تأكيد تقديم طلبك واسأل عن البنود التي ما زال عليك دفعها.
متى تطلب المساعدة إذا كانت لديك عدة ديون؟
يمكن أن تعالج schuldhulpverlening (مساعدة البلدية في الديون) ديونًا لدى عدة جهات. تنص قواعد Rijksoverheid لمساعدة الديون (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) على إبلاغك بالمساعدة المتوقعة خلال 4 أسابيع، واتخاذ قرار خلال 8 أسابيع عادةً. قد تطول مدة القرار إذا كانت معلوماتك المالية ناقصة. أما خطة دفع الضريبة فتعالج ذلك التقييم فقط.
تواصل مع البلدية إذا واجهت خطرًا بسبب الديون، مثل الإخلاء أو قطع الغاز أو الماء أو الكهرباء أو التدفئة المركزية للحي، أو إلغاء التأمين الصحي. يفرض Wet gemeentelijke schuldhulpverlening (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) (قانون مساعدة البلدية في الديون) إجراء المقابلة الأولى خلال 3 أيام عمل. تقديم طلب مساعدة الديون وحده لا يلغي موعد دفع الضريبة. تواصل أيضًا مع الجهة الضريبية واسأل عما إذا كان تأجيل الدفع ينطبق على فاتورتك. يوضح دليل مساعدة الديون ما يجب تحضيره وأين تقدم الطلب.
احتفظ بالتقييم والظرف أو سجل التسليم الرقمي، وتأكيدات الدفع، ودليل الانتقال، وكل قرار. تحقق من تكاليف عنوانك كل يناير وبعد الانتقال.
اختر الدليل المناسب لخطوتك التالية:
- الكاتب
- بقلم Inburgering.org team
- المراجع
- راجعه Kirill Svavolia
المصادر الرسمية
- Rijksoverheid: Welke belastingen heft de gemeente? (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - الضرائب التي يسمح بها القانون، وتحديد الأسعار المحلية كل سنة، والفرق بين الضرائب العامة ورسوم تغطية التكلفة، وحدود الاعتراض على السعر بدل التقييم.
- Rijksoverheid: Kan ik bezwaar maken tegen de gemeentelijke belastingaanslag? (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - طريقة الاعتراض على التقييم الضريبي البلدي ومهلته: 6 أسابيع من التاريخ المطبوع على التقييم.
- Rijksoverheid: Wanneer kom ik in aanmerking voor kwijtschelding? (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - قواعد الإعفاء الوطنية: تختار الجهة الضرائب المشمولة وتفحص الدخل والأصول والمصروفات الضرورية. يجب تخصيص 80% من قدرة الدفع السنوية المحسوبة للضريبة.
- Rijksoverheid: Waar moet ik schuldhulpverlening aanvragen? (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - مساعدة البلدية في الديون: معلومات خلال 4 أسابيع وقرار خلال 8 أسابيع عادةً. قد تطول المدة إذا كانت المعلومات المالية ناقصة. أما مهلة المقابلة العاجلة فمصدرها القانون المذكور منفصلًا.
- Waarderingskamer: Waardepeildatum en toestandspeildatum (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - لقيمة WOZ لعام 2026، يرجع مستوى الأسعار إلى 1 يناير 2025. إذا حدث تغيير جوهري لاحقًا في العقار، فقد تصبح حالته في 1 يناير 2026 هي المعتمدة.
- Waarderingskamer: WOZ-waarde controleren en bezwaar maken (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - التواصل غير الرسمي والاعتراض الرسمي على WOZ خلال 6 أسابيع. بعد المهلة، يمكن طلب تخفيض يزيد على 20% من القيمة المقدرة، ولمدة تصل إلى 5 سنوات سابقة.
- Belastingdienst: Welke WOZ-waarde moet ik invullen? (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - تكون قيمة WOZ معبأة مسبقًا عادةً في إقرار ضريبة الدخل. يجب مقارنتها بقرار البلدية الذي يحمل تاريخ المرجع الصحيح.
- Waterschappen: Waterschapsbelasting (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - رسوم مجلس المياه المنزلية: يدفع المستأجر عادةً رسم نظام المياه للمقيم ورسم معالجة مياه الصرف، ويدفع المالك رسم ملكية إضافيًا.
- Unie van Waterschappen: Aanpassing belastingstelsel (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - تعديلات Waterschapswet التي دخلت حيز التنفيذ في 1 يناير 2026، ومنها أسعار منفصلة للملاك بحسب كون العقار مسكنًا أو مبنى غير سكني وتوزيع التكلفة إقليميًا.
- Waterschappen: Mijn waterschap (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - أداة رسمية لتحديد مجلس المياه المختص من بين 21 مجلسًا، باستخدام الرمز البريدي ورقم المنزل.
- Waterschap AGV: Tarieven waterschapsbelasting 2026 (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - أسعار AGV وأمثلتها لعام 2026: 186.85 يورو لكل مسكن، و92.79 يورو لكل وحدة تلوث. تُحسب وحدة واحدة للشخص الواحد و3 لاثنين أو أكثر، مع سعر إضافي للمالك.
- Waterschap AGV: Kwijtschelding (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - رسوم AGV المنزلية التي يمكن إعفاؤها، وأداة تحديد مسار الطلب، ومهلة 3 أشهر بعد الدفع، وإمكانية الفحص السنوي التلقائي بموافقتك.
- Gemeente Amsterdam (البلدية): Belastingtarieven 2026 (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - أسعار أمستردام لعام 2026 للنفايات وOZB السكنية والصرف. يُفرض رسم الصرف على المستخدم فقط إذا تجاوز استهلاكه السنوي 300 م³.
- Gemeente Amsterdam: Gemeentelijke belastingen bij verhuizing (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - تخفيض رسم النفايات في أمستردام عند الانتقال إلى بلدية أخرى أو دار رعاية أو سكن مدعوم إذا لم يبق أحد في العنوان القديم. وتوضح الصفحة أيضًا الانتقال العادي داخل المدينة ورسوم المالك بعد البيع.
- Gemeente Amsterdam: Betalingsregeling (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - مثال أمستردام للتقسيط: حتى 12 قسطًا لمعظم الضرائب، وبحد أدنى 30 يورو شهريًا. تُضاف فائدة تحصيل بعد موعد الاستحقاق.
- Gemeente Rotterdam (البلدية): Kwijtschelding afvalstoffenheffing 2026 (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - مثال روتردام المختلف: يمكن إعفاء 76.5% فقط من رسم النفايات في 2026، وتبقى 23.5% واجبة الدفع. يمكن تقديم الطلب حتى 3 أشهر بعد الدفع.
- Gemeente Rotterdam: Betaal op tijd (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - مثال محلي للتحصيل: تذكير، ثم مطالبة رسمية تكلف 10 أو 22 يورو، ثم أمر تنفيذ تبدأ تكلفته من 56 يورو، مع احتمال الحجز.
- Gemeente Hoeksche Waard (البلدية): Verordening rioolheffing 2026 (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - لائحة محلية لعام 2026 تفرض رسم الصرف على المالك والمستخدم السكني، مع قواعد محلية لعدد أفراد الأسرة والجزء من السنة والدفع في 10 أقساط.
- Gemeente Tilburg (البلدية): Verordening hondenbelasting 2026 (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - مثال بلدية تفرض ضريبة الكلاب في 2026: 132.28 يورو للكلب الأول و187.60 يورو للثاني.
- Gemeente Amsterdam: Bezwaar tegen een parkeerbon (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - مثال أمستردام لتقييم إضافي لضريبة الوقوف: مهلة اعتراض قدرها 6 أسابيع وشرط محلي لتأجيل الدفع.
- Waarderingskamer: WOZ-taxatieverslag (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - الحصول على تقرير تقييم مجاني من البلدية أو MijnOverheid، ومحتويات التقرير وتواريخ المرجع لعام 2026.
- Gemeente Rotterdam: Vragen over belastingen (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - وصول التقييم ورقيًا أو في Berichtenbox، وتعديل رسم النفايات بالأشهر الكاملة بعد الانتقال، ورسوم المالك للسنة كاملة، واختلاف قواعد تأجيل الدفع.
- Gemeente Amsterdam: Kwijtschelding aanvragen belastingaanslag (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - الرسوم البلدية السكنية التي يشملها الإعفاء، ومسار تواصل منفصل لضرائب AGV، ومهلة 3 أشهر بعد الدفع، وتعليق دفع البنود المشمولة.
- Gemeente Amsterdam: Inkomen en vermogen bij kwijtschelding (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - حدود الدخل والمدخرات المحلية، واستثناء المركبة الضرورية للعمل أو بسبب المرض أو الإعاقة.
- MijnOverheid: Berichtenbox (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - صندوق البريد الحكومي الرقمي الرسمي وبوابة الخدمات الحكومية الشخصية.
- Ondernemersplein (بوابة الأعمال الحكومية): Onroerendezaakbelasting (OZB) (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - يدفع OZB السكنية المالك فقط. قد يدفع مستخدم العقار غير السكني أيضًا. الشخص الملزم في 1 يناير يدفع عن السنة كاملة.
- Staatsblad (الجريدة الرسمية للقوانين والمراسيم): Wet gemeentelijke schuldhulpverlening, artikel 4 (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - المادة 4(2): المقابلة الأولى لمساعدة الديون خلال 3 أيام عمل في حالات الخطر، ومنها قطع التدفئة المركزية للحي أو إلغاء التأمين الصحي أو إنهاؤه.
- Gemeente Heerenveen (البلدية): Verordening afvalstoffenheffing 2026 (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - من يكون ملزمًا برسم النفايات في السكن ذي المرافق المشتركة وعند تأجير العقار لفترات متتابعة، وفق التطبيق المحلي للقواعد.
- Gemeente Zundert (البلدية): Beleidsregels schuldhulpverlening 2026 (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - تطبيق رسمي حالي للقاعدة الوطنية التي تفرض المقابلة الأولى خلال 3 أيام عمل في حالات خطر الديون.
- Belastingsamenwerking Rivierenland (مكتب إقليمي لتحصيل الضرائب): Over BSR (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - يمكن لمكتب تحصيل إقليمي إصدار فاتورة واحدة تجمع ضرائب البلدية ومجلس المياه وتحصيلها.
- Waterschap AGV: Mijn AGV (بوابة ضرائب مجلس المياه) waterschapsbelasting (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - تسمية فرد من الأسرة بوصفه المكلّف، وتصنيف السكن المشترك، ومهلة الاعتراض البالغة 6 أسابيع، ورسم نظام المياه للمقيم عن السنة كاملة.
- Waterschap AGV: Wat kosten onze plannen in 2025? (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - يُفرض رسم التلوث عند تصريف مياه الصرف مباشرةً في المياه السطحية. يُستخدم المصدر لتمييز نوع الرسم، وليس لأسعار 2026.
- أمستردام: لائحة Afvalstoffenheffing لعام 2026 (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - فئات رسم النفايات لعام 2026، وعدد مستخدمي المسكن في 1 يناير أو عند بدء الالتزام لاحقًا، وقواعد الأشهر الكاملة عند بدء الالتزام أو انتهائه.
- SVHW (مكتب ضرائب إقليمي): قواعد التحصيل وتأجيل الدفع أثناء مساعدة الديون (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - شروط تعليق تحصيل الضريبة خلال مساعدة الديون: إشعار استقرار مالي أو اتفاق للديون أو مهلة حماية تقررها المحكمة. تقديم طلب المساعدة وحده لا يوقف التحصيل.
- قانون مساعدة البلدية في الديون: النشر الرسمي (PDF) (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - المادة 4(2): مقابلة أولى خلال 3 أيام عمل في حالات خطر الديون، ومنها الإخلاء وقطع الغاز أو الماء أو الكهرباء أو التدفئة المركزية للحي، وإلغاء التأمين الصحي أو إنهاؤه.
- أمستردام: قواعد التحصيل لعام 2026 واستثناء المركبة من فحص الأصول (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) - يستثني البند 26.2.3 المركبة من الأصول إذا أثبت مقدم الطلب أنها ضرورية لمهنته، أو بسبب مرض أو إعاقة لديه أو لدى أفراد أسرته المشمولين بالقاعدة.