La pension AOW pour les nouveaux arrivants : la constitution de 2 % par an, ce que vous coûtent vos années manquantes, et comment combler l'écart

La pension d'État néerlandaise s'appelle AOW (Algemene Ouderdomswet, la loi générale sur les pensions de vieillesse). Elle est versée par la Sociale Verzekeringsbank (SVB), l'organisme qui gère les assurances nationales. L'AOW ne dépend pas de la durée pendant laquelle vous avez travaillé ni de ce que vous avez gagné. Elle dépend uniquement du nombre d'années où vous avez été assuré dans le cadre du régime AOW. Vous êtes normalement assuré tant que vous vivez ou travaillez aux Pays-Bas. Vous accumulez 2 % d'une AOW complète pour chaque année assurée, comptée sur les 50 années précédant votre âge AOW. Une personne qui arrive à 40 ans ne peut donc jamais atteindre 100 %, quel que soit le montant d'impôts qu'elle paie. Vous ne pouvez combler qu'une partie de cet écart, et les options qui ajoutent une véritable AOW ont des délais. Ce guide explique comment fonctionne la constitution et ce que représente votre propre écart en euros. Il traite ensuite du rachat des années manquantes, du complément AIO pour les personnes qui se retrouvent en dessous du revenu minimum, et de la pension professionnelle qui s'ajoute à l'AOW.

En règle générale, toute personne qui vit aux Pays-Bas ou y travaille est assurée dans le cadre du régime AOW. C'est l'assurance qui crée votre pension, pas les cotisations elles-mêmes. Votre employeur déduit les cotisations d'assurance nationale de votre salaire et les verse au Belastingdienst (l'administration fiscale néerlandaise). Depuis le 1er janvier 2024, les cotisations impayées ne réduisent plus votre pension AOW. Vous devez toujours cet argent au Belastingdienst, mais votre constitution d'AOW est protégée.

La loi compte en années civiles entières. L'article 13 de l'AOW applique une réduction de 2 % pour chaque année civile comprise entre l'âge de départ et votre âge de pension pendant laquelle vous n'étiez pas assuré. Pour une personne atteignant l'âge AOW en 2026, l'âge de départ est 17 ans et l'âge de la pension est 67 ans, donc la fenêtre est exactement de 50 ans. Cinquante années assurées donnent une pension complète. Il existe un minimum. Si vous êtes né le 1er janvier 1950 ou après et que vous avez été assuré moins d'un an, vous ne percevez aucune AOW.

Le tableau ci-dessous montre ce que produisent différents âges d'arrivée, en supposant un âge AOW de 67 ans et aucune année passée à l'étranger après votre arrivée. Les montants sont bruts par mois, aux taux en vigueur depuis le 1er juillet 2026. Les montants de l'AOW sont ajustés deux fois par an, donc les chiffres en euros changeront ; les pourcentages, non.

Il existe des exceptions à la règle générale d'assurance, et deux d'entre elles touchent souvent les nouveaux arrivants. Vous n'êtes pas assuré si vous séjournez temporairement aux Pays-Bas pour étudier et que vous ne travaillez pas. Vous n'êtes pas assuré non plus si vous travaillez aux Pays-Bas avec un certificat de détachement (certificate of coverage) d'un autre pays, car vous restez dans le régime de ce pays. Dans les deux cas, des années de résidence aux Pays-Bas ne comptent pas pour l'AOW. Conservez vos relevés annuels (jaaropgaven), vos déclarations fiscales et vos avis d'imposition. La SVB utilise ces documents pour déterminer combien d'années vous avez été assuré.

Le gouvernement fixe l'âge AOW cinq ans à l'avance, et une fois fixé, il ne peut plus être modifié. Cet âge suit les chiffres d'espérance de vie publiés par Statistics Netherlands.

La SVB publie la même information par date de naissance, qui est la version qui compte pour la planification. Les âges sont définitifs pour toute personne née avant le 1er octobre 1964. Pour les dates de naissance ultérieures, la SVB ne publie que des âges prévisionnels, et ces âges prévisionnels augmentent régulièrement.

Utilisez l'outil de la SVB basé sur la date de naissance pour votre propre année, et considérez le 1er octobre 1964 et les dates ultérieures comme provisoires.

Il existe deux taux d'AOW. Le taux pour une personne vivant seule est de 70 % du salaire minimum net. Le taux pour une personne vivant avec un autre adulte est de 50 % du salaire minimum net, par personne. Les montants ci-dessous sont ceux d'une AOW complète pour les personnes vivant aux Pays-Bas.

Les montants nets supposent que le crédit d'impôt sur salaire (loonheffingskorting) est appliqué. Sans lui, davantage d'impôt sur salaire est prélevé. Une cotisation d'assurance maladie de 4,85 % (Zvw) est déduite dans les deux cas. L'indemnité de vacances est constituée pour chaque mois d'AOW et versée une fois par an en mai.

Le taux qui vous est appliqué dépend de qui partage votre logement, et non de qui y est inscrit. Une personne compte comme vivant avec vous si elle est présente dans le même logement la plupart du temps et que vous partagez certaines parties de celui-ci, même si elle est inscrite à une autre adresse. Deux situations sont facilement mal comprises. Si vous vivez uniquement avec vos enfants, votre père ou votre mère, vous conservez le taux « personne seule ». Si vous louez une chambre à l'autre personne ou lui en louez une, que vous avez un contrat de location écrit et pouvez prouver les paiements de loyer, vous conservez également le taux « personne seule ». Signalez tout changement de votre situation de logement à la SVB, car la différence entre les deux taux dépasse 500 € par mois.

Deux outils officiels vous montrent où vous en êtes. Ne devinez pas à partir de vos années de résidence, car les périodes d'études, de détachement ou de travail à l'étranger peuvent être enregistrées différemment de ce que vous attendez.

• Mijn SVB montre combien d'AOW vous avez constitué jusqu'à présent et ce que vous percevrez à votre âge AOW. Connectez-vous avec votre DigiD ou avec un autre EU Login valide. Si vous ne pouvez pas vous connecter, vous pouvez demander à la SVB par téléphone ou via le formulaire de contact une attestation des périodes d'assurance pour la pension AOW, qui répertorie vos périodes assurées année par année.
• Mijnpensioenoverzicht.nl affiche votre AOW ainsi que chaque pension professionnelle que vous avez constituée aux Pays-Bas, et l'organisme qui détient chacune d'elles. C'est le registre officiel des pensions. La Stichting Pensioenregister le gère, et l'Autoriteit Financiële Markten (AFM, l'autorité néerlandaise des marchés financiers) le supervise. Vous vous connectez avec DigiD.

Vérifiez Mijn SVB dans la même session que mijnpensioenoverzicht.nl et notez deux chiffres : le pourcentage d'une AOW complète vers lequel vous vous dirigez, et le total de votre pension professionnelle par an. Ce sont ces deux chiffres qui serviront de base à votre planification ultérieure. Un détail à surveiller : si vous avez payé une cotisation d'assurance volontaire provisoire, cette période n'apparaît comme assurée qu'après que le montant est définitif et intégralement payé. En attendant, elle apparaît comme non assurée.

Vous pouvez payer une assurance AOW pour des années où vous n'étiez pas assuré. C'est l'assurance volontaire (vrijwillige verzekering), et pour les années passées, la SVB appelle cela le rachat d'assurance (inkoop). C'est le seul moyen d'augmenter votre propre pourcentage AOW au-delà de ce que vous donne votre résidence, et cela comporte un délai strict.

Vous pouvez racheter des années passées si les quatre conditions suivantes sont réunies :

• Vous avez commencé à vivre ou à travailler aux Pays-Bas dans les 50 ans précédant votre âge AOW.
• Vous n'avez pas encore atteint votre âge AOW au moment de la demande.
• Vous faites votre demande dans les 10 ans suivant votre première installation aux Pays-Bas pour y vivre ou y travailler. La SVB indique la même limite, à savoir jusqu'à 10 ans après la date à laquelle vous êtes devenu assuré pour la première fois dans le cadre du régime AOW.
• Vous avez été assuré dans le cadre du régime AOW, sur la base de votre résidence ou de votre travail aux Pays-Bas, pendant au moins 5 ans.

Deux exceptions à l'exigence de 5 ans méritent d'être posées à la SVB. Si vous étiez assuré pour une pension d'État de vieillesse dans un autre pays de l'UE, la SVB peut aussi comptabiliser cette période. Si vous avez d'abord vécu aux Pays-Bas avec un titre de séjour, il se peut que vous n'ayez pas été assuré dans le cadre du régime AOW durant cette période ; demandez à la SVB de l'évaluer. Le rachat n'est pas possible si vous êtes assuré dans un autre pays de l'UE et que vous percevez une pension de ce pays. Si vous êtes revenu aux Pays-Bas avec des enfants, vous pouvez aussi racheter des années pour eux, tant qu'ils sont venus aux Pays-Bas pour la première fois dans les 50 ans précédant leur propre âge AOW.

La cotisation est un pourcentage de votre revenu total pour chaque année que vous rachetez, en comptant les revenus des Pays-Bas et de l'étranger. Il existe un minimum et un maximum par an. À partir du 1er juillet 2026, le minimum est de 3 876 € pour une année complète, et vous payez au moins ce montant même pour une année où vous n'aviez aucun revenu. Les années avant votre 21e anniversaire sont moins chères : à partir du 1er juillet 2026, elles coûtent entre 66 € à 15 ans et 2 777 € à 20 ans, car elles sont tarifées sur la base du salaire minimum des jeunes. La SVB dispose d'un calculateur, et elle calculera le montant pour vous si vous la contactez.

Mettez le prix en regard de ce qu'achète une année. Une année assurée supplémentaire représente 2 % d'une AOW complète. Au taux « personne seule » de juillet 2026, cela représente 33,24 € bruts par mois, soit 398,92 € bruts par an, plus l'indemnité de vacances. Au taux pour une personne vivant avec un autre adulte, cela représente 22,79 € bruts par mois. Deux éléments modifient cette comparaison. L'AOW est indexée, donc la valeur annuelle augmente avec le temps. Et si vous auriez de toute façon droit au complément AIO, une AOW supplémentaire réduit votre AIO du même montant, car l'AIO complète votre revenu jusqu'à un minimum fixe. Demandez à la SVB d'examiner votre situation complète avant de payer pour plusieurs années à la fois.

Votre AOW cesse de croître le jour où vous cessez de vivre ou de travailler aux Pays-Bas. Vous pouvez la maintenir active grâce à l'assurance volontaire, mais la fenêtre est courte. Vous devez avoir été assuré aux Pays-Bas pendant au moins une année entière avant votre départ. Vous pouvez faire votre demande entre 2 mois avant votre départ et jusqu'à 12 mois après le début de votre vie ou de votre travail hors des Pays-Bas. Passé ce délai, la porte se ferme. La cotisation AOW pour 2026 est de 17,9 % de votre revenu, avec un minimum de 569 € et un maximum de 5 693 € par an. Le maximum s'applique à partir d'un revenu de 38 883 €.

L'AIO (aanvullende inkomensvoorziening ouderen, supplément de revenu pour les personnes ayant atteint l'âge AOW) complète votre revenu jusqu'au revenu minimum garanti. Il existe précisément pour les personnes dont l'AOW est incomplète. Il est soumis à condition de ressources et n'est pas versé automatiquement : vous devez en faire la demande.

Vous pouvez obtenir un complément AIO si vous avez atteint votre âge AOW, que vous vivez aux Pays-Bas, que vous avez peu ou pas d'autres revenus, et que votre patrimoine reste sous le plafond. Si vous percevez une AOW complète mais que votre partenaire n'a pas encore atteint l'âge AOW, vous pouvez tout de même y avoir droit. Deux mois avant votre âge AOW, vous pouvez effectuer le test AIO de la SVB et télécharger immédiatement le formulaire de demande.

Les montants ci-dessus sont valables à partir du 1er juillet 2026 et constituent des maximums, non des versements fixes. Ce que vous percevez réellement correspond à la différence entre le minimum et votre propre revenu. Votre pension AOW, d'autres pensions néerlandaises ou étrangères, d'autres allocations et des revenus locatifs comptent tous comme revenu. Sur les revenus tirés du travail, 25 % ne sont pas pris en compte jusqu'à 289 € par mois. L'allocation logement et l'allocation santé ne comptent pas du tout.

Le test de patrimoine est strict. Avec plus de 8 000 € de patrimoine, vous ne pouvez pas obtenir de complément AIO. Le plafond est de 16 000 € si vous vivez avec un partenaire ou avec un enfant de moins de 18 ans. Le patrimoine comprend l'épargne, les bijoux, les antiquités, les œuvres d'art, les héritages et les voitures, mais pas les meubles ni les appareils électroménagers. Les dettes sont déduites de votre patrimoine. Si vous êtes propriétaire de votre logement, vous pouvez tout de même obtenir l'AIO, mais sous forme de prêt sans intérêt. Les dons que vous recevez sont exonérés jusqu'à 1 200 € par an ; au-delà, vous devez le signaler à la SVB.

Le système néerlandais compte trois piliers. L'AOW en est le premier. Une pension via votre employeur en est le deuxième. Des produits privés tels qu'une rente viagère (lijfrente) en constituent le troisième. Pour la plupart des gens, c'est du deuxième pilier que doit venir l'argent permettant de combler un écart d'AOW.

Il n'existe aucune obligation légale générale pour un employeur d'offrir un régime de pension. Un employeur doit en proposer un lorsque le secteur dispose d'un fonds de pension sectoriel obligatoire (bedrijfstakpensioenfonds). Des fonds sectoriels existent notamment pour les soins de santé et le bien-être, la fonction publique et l'industrie du meuble, et la participation y est obligatoire dans certains cas. Là où il n'existe pas de régime obligatoire, offrir une pension relève du choix de l'employeur. Environ 90 % des salariés ont un régime complémentaire, ce qui signifie qu'environ un sur dix n'en a aucun. L'employeur paie normalement environ deux tiers de la prime et le salarié un tiers. Depuis le 1er janvier 2024, les salariés peuvent commencer à constituer une pension dès 18 ans ; auparavant, le minimum était 21 ans.

Vérifiez votre propre situation avant d'accepter une offre d'emploi. Demandez si l'employeur dispose d'un régime de pension, quel organisme le gère, et quelle part de la prime vous payez. Votre fiche de paie indique la part salariale sous forme de déduction. Les contrats de travail néerlandais explique ce que le contrat et la CAO doivent par ailleurs préciser. Si vous travaillez en tant qu'indépendant, vous constituez une AOW mais pas de pension d'employeur ; le guide ZZP explique ce que vous devez organiser vous-même.

Si vous restez dans le même secteur avec un régime obligatoire, rien ne change et votre constitution se poursuit dans le même fonds. Si vous passez à un autre régime, vous pouvez généralement transférer la valeur que vous avez constituée vers le nouvel organisme. C'est ce qu'on appelle waardeoverdracht (transfert de valeur de pension). Ce n'est possible que lorsque l'ancien et le nouveau fonds ont tous deux un taux de couverture (dekkingsgraad) d'au moins 100 %. Si votre demande est refusée parce que le taux de couverture est trop bas, vous recevez un message automatique lorsqu'il repasse au-dessus de 100 %.

Si vous laissez la pension où elle est, elle devient une pension dormante (slapend pensioen). Demandez à l'ancien organisme si elle est indexée, car un montant non indexé perd de la valeur chaque année jusqu'à votre retraite. Les petites pensions sont traitées différemment. En 2026, une petite pension se situe entre 2 € et 632,63 € bruts par an. Les organismes peuvent transférer automatiquement une telle pension vers votre organisme actuel sans vous demander votre autorisation, bien qu'ils doivent vous en informer. Une pension de 2 € ou moins par an s'éteint et n'est pas versée.

De nouvelles règles pour les pensions professionnelles sont entrées en vigueur le 1er juillet 2023 dans le cadre de la Wet toekomst pensioenen (loi sur l'avenir des pensions). Chaque régime doit être passé aux nouvelles règles au plus tard le 1er janvier 2028. Les employeurs et les syndicats rédigent un plan de transition décrivant le nouveau régime, si les pensions existantes y sont converties (invaren), et si une compensation est versée. La compensation concerne surtout les salariés âgés de 40 à 55 ans, car tout le monde paiera la même prime et ce groupe a moins de temps pour que la prime fructifie. Lorsque le régime est géré par un assureur ou une institution de retraite professionnelle, le plan de transition doit être soumis au plus tard le 1er octobre 2027.

Pour vous, en tant que participant, cela a une conséquence pratique : le montant projeté sur mijnpensioenoverzicht.nl peut évoluer à la hausse ou à la baisse lorsque votre régime bascule. Votre organisme de pension doit vous informer si et quand votre pension change. Lisez cette lettre et comparez la nouvelle projection à l'ancienne, car la différence modifie l'ampleur réelle de votre écart d'AOW.

Les années passées hors des Pays-Bas ne sont pas toujours perdues. Si vous avez vécu ou travaillé dans un autre pays avant votre âge AOW, vous y avez peut-être constitué des droits à pension d'État. La SVB vous demande de la contacter si vous attendez une pension d'un autre pays, et elle peut vous orienter vers l'organisme compétent. Faites-le au moment où vous demandez votre AOW, pas plus tard, car une demande à l'étranger a généralement sa propre procédure et son propre calendrier.

Sur le plan fiscal, la règle tant que vous vivez aux Pays-Bas est que vous déclarez votre revenu mondial. Cela inclut une pension étrangère. Une convention fiscale détermine ensuite quel pays peut taxer quel revenu, et vous ne payez jamais d'impôt deux fois sur le même revenu. Si la convention attribue le droit d'imposition à l'autre pays, vous bénéficiez d'un allégement pour double imposition (aftrek ter voorkoming van dubbele belasting) dans votre déclaration néerlandaise, de sorte que les Pays-Bas ne taxent pas ce revenu. Si la convention attribue le droit d'imposition aux Pays-Bas et que vous avez déjà payé l'impôt à l'étranger, vous demandez un remboursement à l'autre pays. Vérifiez votre propre pays dans l'aperçu du Belastingdienst sur les revenus étrangers et les conventions ; là où il n'existe aucune convention, vous ne payez tout de même jamais deux fois.

La plupart des chiffres publiés sur les pensions néerlandaises montrent une AOW complète. Les conseils de budget familial, les calculs d'hypothèque et les articles sur l'écart de pension partent généralement de 1 662,16 € ou 1 139,39 € par mois. Une personne arrivée à 45 ans percevra 44 % de ce montant. La correction tient en une connexion : ouvrez Mijn SVB, notez le pourcentage que la SVB a effectivement enregistré pour vous, et utilisez ce chiffre partout ailleurs. Faites de même pour votre partenaire, car vos taux et constitutions d'AOW sont distincts.

L'option de rachat prend fin 10 ans après que vous êtes devenu assuré pour la première fois dans le cadre du régime AOW. C'est la seule solution qui ajoute une véritable pension, et personne ne vous envoie de rappel avant son expiration. Elle se heurte aussi à l'exigence de 5 ans : vous devez d'abord avoir été assuré ici pendant au moins 5 ans. La fenêtre utilisable ne couvre souvent que votre cinquième à votre dixième année aux Pays-Bas. Si vous êtes dans cette fenêtre, contactez la SVB dès maintenant et demandez un calcul, même si vous ne pouvez pas encore vous permettre d'acheter des années. Connaître le prix et la date de fin exacte est ce qui vous permet de décider.

Toute année passée à une adresse néerlandaise ne compte pas comme assurée. Deux situations en sont la cause. Une personne venue d'abord comme étudiant sans emploi séjournait temporairement pour étudier et n'était pas assurée. Une personne ayant travaillé ici avec un certificat de détachement d'un autre pays est restée dans le régime de ce pays. La SVB indique également que si vous avez d'abord vécu aux Pays-Bas avec un titre de séjour, il se peut que vous n'ayez pas été assuré durant cette période, et vous invite à la contacter pour qu'elle procède à une évaluation. Comparez les années figurant dans Mijn SVB avec votre propre historique d'adresses et d'emplois. Si une année qui devrait compter selon vous manque, envoyez à la SVB vos relevés annuels et vos avis d'imposition pour cette année-là.

L'AIO n'est pas versé automatiquement avec votre AOW. Vous devez en faire la demande, et la SVB évalue votre revenu et votre patrimoine. L'AIO est accessible à toute personne à l'âge AOW vivant aux Pays-Bas, quelle que soit sa nationalité. Quelques milliers d'euros d'épargne ne vous disqualifient pas automatiquement. Les conditions sont : vivre aux Pays-Bas, avoir atteint l'âge AOW, avoir peu d'autres revenus et rester sous 8 000 € de patrimoine, ou 16 000 € avec un partenaire ou un enfant de moins de 18 ans. Effectuez le test AIO deux mois avant votre âge AOW. Si vous êtes refusé en raison de votre patrimoine, la situation peut évoluer par la suite, et vous pouvez refaire une demande.

Les emplois de courte durée, le travail intérimaire et les employeurs qui n'existent plus laissent de petites pensions dispersées entre plusieurs organismes. Mijnpensioenoverzicht.nl affiche les pensions néerlandaises, y compris les petites pensions ; commencez donc par là. Si une pension manque dans l'aperçu, retrouvez-la vous-même :

• Dressez la liste de chaque employeur et de la période durant laquelle vous y avez travaillé.
• Recherchez d'anciennes fiches de paie, relevés bancaires et relevés annuels.
• Demandez à ces employeurs si vous avez constitué une pension et auprès de quel organisme.
• Demandez aux organismes que vous connaissez déjà si une pension plus ancienne leur a été transférée.

Si cela ne suffit pas à la retrouver, mijnpensioenoverzicht.nl propose une page « pension oubliée » pour une pension que vous ne parvenez pas à retracer.

Si vous vivez aux Pays-Bas, la SVB vous écrit environ 4 mois avant votre âge AOW avec des instructions. La lettre est envoyée dans votre Berichtenbox sur MijnOverheid si vous en avez une, ce qui explique qu'elle passe souvent inaperçue. Vous ne pouvez faire votre demande que durant ces 4 derniers mois, pas plus tôt. Si votre âge AOW approche à moins de 4 mois et qu'aucune lettre n'est arrivée, contactez vous-même la SVB.

Si vous vivez hors des Pays-Bas, aucune lettre néerlandaise n'arrive. Vous faites votre demande 6 mois avant votre âge AOW, et vous la faites auprès de l'institution de pension du pays où vous vivez ou du dernier pays où vous étiez assuré, et non directement auprès de la SVB. Vous n'avez besoin ni de DigiD ni de BSN pour cela. Faire une demande tardive coûte cher : en vertu de l'article 16 de l'AOW, une pension ne peut pas commencer avant le premier jour du douzième mois précédant le jour de la demande. La SVB peut accorder une exception dans des cas particuliers, mais la règle normale signifie qu'une demande faite avec deux ans de retard fait perdre environ un an de versements. Une fois votre AOW en cours, les paiements arrivent aux alentours du 23 de chaque mois.

Trois guides prolongent ce sujet. L'impôt sur le revenu aux Pays-Bas pour les nouveaux arrivants traite des box, de la déclaration annuelle et du formulaire M pour votre année de migration. Les contrats de travail néerlandais explique ce que votre contrat et votre CAO doivent préciser, y compris le régime de pension. Si votre revenu actuel est trop faible pour même penser aux pensions, bijstand : l'aide sociale aux Pays-Bas traite de l'allocation de revenu minimum avant l'âge AOW, que le complément AIO remplace une fois cet âge atteint.