荷兰养老金：核对国家养老金（AOW）、雇主养老金和你的选择

Mijn SVB（你的 SVB 在线账户）是核对 AOW 参保期间的正式记录。Mijnpensioenoverzicht（“我的养老金概览”）会把预计 AOW 与荷兰雇主养老金列在一起，但不会把它们合并成一笔待遇，也可能不显示私人产品或所有外国养老金。

全额 AOW 在达到 AOW 年龄前的 50 年内累计。每参保一年增加 2%，每未参保一年就少 2%。工作年限和工资不决定这个比例。如果你出生于 1950 年 1 月 1 日或之后，且参保不足一年，就不能领取 AOW。

跨境工作时，住址本身不能决定你在哪个国家参保。有效的 A1 证明可以证明临时派驻期间由哪个国家承保。请保存劳动合同、年度收入单、报税表、税务核定和派驻证明，尤其是在迁居或同时在多国工作时。

政府提前五年确定 AOW 年龄；一经确定就不再改变。请使用 SVB 按出生日期发布的表格，不要使用笼统的退休年龄估算。

按日历年看，2026 年和 2027 年的 AOW 年龄为 67 岁，2028 至 2031 年为 67 岁零 3 个月。对于 1964 年 10 月 1 日或之后出生的人，公布的年龄仍是每年复核的估算。制定计划时，应把已经确定的出生日期组与估算年龄分开。

下表是 SVB 为居住在荷兰并领取全额 AOW 的人提供的示例。金额自 2026 年 7 月 1 日起生效，因此适用于 2026 年 7 月和 8 月。净额以表中注明的工资税抵免选择为前提，不是个人估算。

AOW 本身不审查收入或资产，因此工资和雇主养老金不会减少 AOW。但参保比例和实际居住安排仍会影响金额。表中的净额已经扣除了列出的 Zvw 医保缴费，请勿再次扣除，也不要直接按比例乘以净额，因为扣款可能不同。固定假期津贴从每年 5 月累计至次年 4 月，通常随 5 月的 AOW 以净额支付；它不是 AOW 的 8%。家庭分类依据实际情况，不只看登记。某些亲子同住、商业性租赁关系及多名成年人同住的情况适用独居者标准；请结合你的实际情况查看 SVB 的评估。请及时申报变化，并以 Mijn SVB 金额为准。

如果你已经领取某些 SVB 待遇，SVB 可能会主动联系，但不要只依赖这一点。在国外也可在没有 DigiD 或 BSN 的情况下申请。如果 SVB 要求生存证明，请按个人通知操作；应用程序的二维码来自 SVB 信件。境外付款日期、币种、税款和医疗扣款取决于所在国、银行及承保情况。个人资料应通过 Mijn SVB 发送，不要用普通电子邮件。

自愿保险包含两条不同途径。补买用于填补你首次在荷兰参保前符合条件的 AOW 年份；续保可以保护离开荷兰后的未来累计。你的申请不自动涵盖伴侣，伴侣必须单独符合条件并申请。

• 你第一次在荷兰生活或工作的时间，位于达到 AOW 年龄前的 50 年内。
• 申请时你尚未达到 AOW 年龄。
• 你在首次开始于荷兰生活或工作后的 10 年内申请。
• 你通常已因在荷兰居住或工作而参保至少 5 年。

欧盟保险期间和某些首次居留许可情形会影响五年条件。如果欧盟协调规则把某段期间归于另一国家，而且你已领取该国针对这段期间的养老金，就不能补买。不要自行判断资格；请让 SVB 核定准确日期。

AOW 不进行经济状况审查。AIO 则是另一项补助，适用于部分已达到 AOW 年龄、居住在荷兰且收入低于适用最低标准的人。它不会自动发放：请在达到 AOW 年龄前约两个月或收入变化时向 SVB 查询。

• 你已达到 AOW 年龄并居住在荷兰。
• 你以及适用时伴侣的收入低于相关最低标准。
• 你的资产不超过上限。SVB 公布的 2026 年上限为：单人 €8,000；有伴侣或未满 18 岁子女者 €16,000。
• 你须申报收入、资产、家庭和境外停留变化；最终由 SVB 判断。

AIO 有 AOW 没有的居住要求。AIO 领取人通常每年最多可在荷兰境外停留 91 天，即 13 周；未达到 AOW 年龄的伴侣通常最多可离境 28 天。超过期限可能导致补助停止；请申报旅行并向 SVB 核对准确日期。

并非所有雇主都有同样的养老金计划，有些雇主没有计划。如果雇主和工作属于强制行业基金范围，就必须参加。自 2024 年 1 月 1 日起，已有计划中的员工通常从 18 岁开始累计。工资单可能显示缴费，但雇主和员工分担比例、遗属保障及退休年龄均由具体计划决定。

如果新工作使用同一个强制行业基金，养老金通常会在那里继续累计。否则，你往往可以申请价值转移。基金之间转移时，两家基金的资金覆盖率通常都须至少达到 100%。请先索取方案，并比较保证、指数调整、遗属保障和费用；把旧养老金留在原处也可能合理。

在 2026 日历年，小额养老金是每年税前超过 €2、但不超过 €632.63 的养老金。管理机构可以尝试自动转移并须通知你，但不一定能转移。保留、有条件一次性买断或失效取决于金额、终止日期和机构。不要假定它会消失，应先询问具体处理。

Wet toekomst pensioenen（Wtp，《养老金未来法》）于 2023 年 7 月 1 日生效。雇主养老金计划最迟须在 2028 年 1 月 1 日前转入新制度。由保险公司或缴费型养老金机构管理的计划，过渡方案须在 2027 年 10 月 1 日前完成。雇主、劳资双方和管理机构在这些期限内确定本计划的时间表。

雇主计划中的遗属保障与 AOW 分开，并因计划而异。新规则下，离职后保障可能只在有限期限内继续，除非你申请延长；准确期限和费用以机构通知为准。未婚同居者应确认伴侣是否已登记。Anw（Algemene nabestaandenwet，《一般遗属待遇法》）是 SVB 的另一项独立待遇，有自己的年龄、保险、收入和家庭条件。

离婚或登记伴侣关系结束后，除非另有约定，双方通常各有权取得对方在关系存续期间累计的雇主老年养老金的一半。如果希望管理机构直接支付，应在两年内通知。这条规则不分割 AOW 累计。不过，居住安排变化仍可能改变 AOW，同居但未结婚者的权利也可能不同；请咨询管理机构或法律顾问。

自雇人士在参保期间会累计 AOW，但通常要自行安排其余退休收入。选择可能包括私人年金、储蓄和投资、自愿集体计划、强制职业或行业基金，或在原计划允许时临时延续前雇主计划。fiscale oudedagsreserve（FOR，养老税务储备）在 2022 年后停止新增。产品费用、准入和税务处理各不相同；应核对机构和当前税法，不要依赖回报率估算。

雇主计划可能允许在规定范围内提早或推迟开始。提早领取通常意味着缴费年限更少、每月金额更低但支付更久。AOW 按出生日期对应的确定年龄开始，不能提前或推迟。停止工作前，请让管理机构提供带日期的方案，并把 AOW 开始前的空档算进去。

领取 AOW 时可以继续工作，工资不会减少 AOW 本身。AOW 在你的 AOW 年龄开始，不能推迟。工资税中不再含 AOW 缴费，但其他税款和医疗扣款可能继续。除非税务机关另有指示，工资税抵免只能用于一个收入来源。额外收入可能影响补贴和 AIO；达到 AOW 年龄后，劳动保护和雇员保险规则也会变化。

在欧盟内，养老金机构可以合并成员国的保险期间来判断你是否符合资格。但每个国家仍按自己的规则和退休年龄计算并支付本国养老金。通常应提前约六个月通过居住国或最后工作国的机构申请。不满一年的极短期间可能适用特殊协调规则。

欧盟以外国家的协定各不相同，不会照搬所有欧盟规则。在国外领取 AOW 时，税务、医疗、币种和银行处理也因国家而异。请咨询各国养老金机构、SVB，并在需要时咨询合格税务顾问。协定可以划分征税权，但并不保证绝对无需第二次申报或缴款。

收到 SVB 决定后应立即阅读：其中写明准确的异议期限和途径，通常为六周。异议针对决定本身；服务投诉针对 SVB 的服务或对待方式。请保存决定、证据以及你提交回复日期的证明。

先向养老金管理机构投诉。如果基金驳回投诉或未在适用期限内解决（通常为 12 周），可能可以找 GIP；保险公司或缴费型养老金机构通常对应 Kifid。法院是另一种选择，先起诉可能会关闭争议机构途径。选择前请核对管辖范围和期限。AFM 可把举报用于监管，但不会裁定个人赔偿。

• 在 Mijn SVB 核对 AOW 年龄和参保期间。
• 保存迁居、境外工作、派驻和 A1 承保的证明。
• 如可能符合补买或续保条件，现在就向 SVB 询问准确期限和报价。
• 在 Mijnpensioenoverzicht 和机构门户核对每项雇主养老金、遗属保障及联系地址。
• 换工作后，先询问价值转移和 2026 年小额养老金处理，再作决定。
• 阅读 Wtp 过渡通知；不要假定转换或补偿会自动发生。
• 跨国养老金应提前约六个月申请，并针对作出决定的机构使用正确的投诉或异议途径。