写给新移民的 AOW 国家养老金指南：每年 2% 的累积、缺失年份的代价，以及如何补齐缺口

荷兰的国家养老金叫作 AOW（Algemene Ouderdomswet，即《一般老年养老金法》）。它由负责运营国民保险制度的机构 Sociale Verzekeringsbank（SVB）发放。AOW 与你工作了多久或挣了多少钱无关，只取决于你在 AOW 制度下参保了多少年。你在荷兰居住或工作期间通常都会被自动纳入参保。你在达到 AOW 领取年龄之前的 50 年里，每参保一年就能获得完整 AOW 的 2%。因此，一个 40 岁才到荷兰的人无论缴多少税，都永远无法达到 100%。你只能填补部分缺口，而那些能真正增加 AOW 的方法都有截止期限。本指南将讲解累积规则是如何运作的，以及你自己的缺口值多少欧元。接着会介绍如何补缴缺失年份、针对收入低于最低标准者的 AIO 补贴，以及 AOW 之上的雇主养老金。

作为一般规则，凡是在荷兰居住或在荷兰工作的人都会被纳入 AOW 参保。是参保本身，而不是缴费，创造了你的养老金权益。雇主会从你的工资中扣除国民保险费，并将其支付给 Belastingdienst（荷兰税务局）。自 2024 年 1 月 1 日起，未缴纳的保险费不再减少你的 AOW 养老金。你仍然欠 Belastingdienst 这笔钱，但你的 AOW 累积不受影响。

法律以整数日历年计算。AOW 第 13 条规定，在起始年龄与你的领取年龄之间，每有一个未参保的日历年，就扣减 2%。对于 2026 年达到 AOW 年龄的人来说，起始年龄是 17 岁，领取年龄是 67 岁，因此这个窗口正好是 50 年。累积满 50 个参保年份可获得全额养老金。这里有一个最低限制：如果你出生于 1950 年 1 月 1 日及以后，且参保不满 1 年，你将完全无法领取 AOW。

下表显示了在假设 AOW 年龄为 67 岁、抵达后没有在国外居住的情况下，不同抵达年龄会产生怎样的结果。金额为按 2026 年 7 月 1 日起生效的税率 计算的每月税前金额。AOW 金额每年调整两次，所以欧元数字会变化，但百分比不会。

一般参保规则也有例外，其中两条经常影响新移民。如果你临时在荷兰求学且不工作，你不会被纳入参保。如果你持另一国出具的外派证明（certificate of coverage）在荷兰工作，你也不会被纳入参保，因为你仍属于该国的制度。这两种情况都意味着在荷兰居住的这些年份不计入 AOW。请保留好你的年度收入证明（jaaropgaven）、纳税申报和税务评估单。SVB 会依据这些文件来核算你参保了多少年。

政府会提前 5 年确定 AOW 年龄，一旦确定就不能更改。这一年龄依据荷兰中央统计局（Statistics Netherlands）发布的预期寿命数据而定。

SVB 也按出生日期发布同样的信息，这才是对规划真正有用的版本。对于 1964 年 10 月 1 日之前出生的人，这一年龄已经确定。对于此后出生的人，SVB 只发布预期年龄，而且这些预期年龄会稳步上升。

使用 SVB 按出生日期查询的工具来核对你自己的出生年份，并将 1964 年 10 月 1 日及以后的数字都视为暂定数字。

AOW 有两种比例。独居者的比例是净最低工资的 70%。与另一名成年人同住者的比例是净最低工资的 50%，按人计算。以下金额为居住在荷兰的人领取完整 AOW 养老金的情况。

税后金额假设已适用工资税抵免（loonheffingskorting）。如果没有它，扣除的工资税会更多。两种情况都会扣除 4.85% 的医疗保险费（Zvw）。度假津贴按每个领取 AOW 的月份逐月累积，并在每年 5 月一次性发放。

你适用哪种比例取决于谁与你同住，而不是谁在该地址登记。如果对方大部分时间与你住在同一个住所并共用部分空间，即使登记在另一个地址，也算作与你同住。有两种情况很容易被搞错。如果你只与你的子女、父亲或母亲同住，你仍保留单人比例。如果你把房间租给对方或从对方那里租房，有书面租赁协议并能出示租金支付证明，你同样保留单人比例。请把居住情况的任何变化报告给 SVB，因为两种比例之间的差额每月超过 500 欧元。

有两个官方工具可以让你了解自己的现状。不要仅凭你的居住年数来猜测，因为求学、外派或在国外工作的时期在记录上可能与你想象的不同。

• Mijn SVB 会显示你目前已累积的 AOW 金额，以及你到达 AOW 年龄时将获得的金额。使用你的 DigiD 或其他有效的 EU Login 登录。如果你无法登录，可以通过电话或联系表格向 SVB 索取一份 AOW 养老金参保期间声明，该声明会逐年列出你的参保时期。
• Mijnpensioenoverzicht.nl 会连同你在荷兰累积的每一份雇主养老金一起显示你的 AOW，以及每份养老金由哪家供应商持有。它是官方的养老金登记系统，由 Stichting Pensioenregister 运营，并由 Autoriteit Financiële Markten（AFM，荷兰金融市场管理局）负责监管。你需要用 DigiD 登录。

在同一次会话中查看 Mijn SVB 和 mijnpensioenoverzicht.nl，并记下两个数字：你目前预计能达到的完整 AOW 比例，以及每年雇主养老金的总额。这两个数字是你日后规划的基础。有一个细节需要注意：如果你已经缴纳了一笔临时性的自愿参保费，该时期只有在这笔金额确定并全额支付后才会显示为已参保，在此之前会显示为未参保。

你可以为你未参保的年份缴费办理 AOW 参保。这就是自愿参保（vrijwillige verzekering），对于过去的年份，SVB 称之为补缴参保（inkoop）。这是唯一能让你把自己的 AOW 比例提高到超过居住年限所给出水平的方法，而且它有一个硬性截止期限。

如果以下四个条件全部满足，你就可以补缴过去的年份：

• 你在达到 AOW 年龄前的 50 年内开始在荷兰居住或工作。
• 你在提出申请时尚未达到 AOW 年龄。
• 你在首次来荷兰居住或工作后的 10 年内提出申请。SVB 给出的期限说法是首次被纳入 AOW 参保之日起 10 年内。
• 你已经基于在荷兰居住或工作，被纳入 AOW 参保至少 5 年。

关于 5 年要求，有两种例外情况值得向 SVB 咨询。如果你曾在另一个欧盟国家参保国家老年养老金，SVB 也可能将该时期计入。如果你首次在荷兰居住时持有的是居留许可，那段时期你可能没有被纳入 AOW 参保，请让 SVB 对此进行评估。如果你在另一个欧盟国家参保并领取该国的养老金，则无法办理补缴。如果你带着子女一起回到荷兰，你也可以为他们补缴年份，前提是他们首次来荷兰时距离各自达到 AOW 年龄不超过 50 年。

缴费金额是你所购买的每个年份总收入的一个百分比，包括荷兰和国外的收入。每年有最低和最高限额。自 2026 年 7 月 1 日起，一整年的最低缴费为 3,876 欧元，即使你那一年完全没有收入，也至少要支付这个金额。21 岁生日之前的年份费用更低：自 2026 年 7 月 1 日起，15 岁时为 66 欧元，20 岁时为 2,777 欧元，因为这些年份是按青年最低工资定价的。SVB 有一个计算器，如果你联系他们，他们也会帮你算出具体金额。

把价格与一年能买到的东西放在一起比较。多一个参保年份就是完整 AOW 的 2%。按 2026 年 7 月的单人比例计算，这相当于每月税前 33.24 欧元，或每年税前 398.92 欧元，外加度假津贴。按与另一名成年人同住的比例计算，则是每月税前 22.79 欧元。有两个因素会改变这个比较结果。首先，AOW 会随物价指数调整，因此其年度价值会随时间上升。其次，如果你反正也符合领取 AIO 补贴的条件，那么多出来的 AOW 会等额减少你的 AIO，因为 AIO 只是把你的收入补足到一个固定的最低水平。在一次性为好几年付费之前，请让 SVB 评估你的整体情况。

从你不再在荷兰居住或工作的那天起，你的 AOW 就停止增长。你可以通过自愿参保让它继续生效，但窗口期很短。你必须在离开之前已经在荷兰参保满整整一年。你可以从离开荷兰前 2 个月起，直到开始在荷兰境外居住或工作后 12 个月内提出申请。之后这扇门就关上了。2026 年的 AOW 缴费为你收入的 17.9%，每年最低 569 欧元，最高 5,693 欧元。收入达到 38,883 欧元起适用上限。

AIO（aanvullende inkomensvoorziening ouderen，面向达到 AOW 领取年龄者的收入补助）会把你的收入补足到有保障的最低收入水平。它正是为那些 AOW 不完整的人而设立的。它需要经过收入资产审核，且不会自动发放，你必须主动申请。

如果你已经达到 AOW 年龄、居住在荷兰、几乎没有其他收入，且资产没有超过限额，你就可以申请 AIO 补贴。如果你能领取完整 AOW，但你的伴侣尚未达到 AOW 年龄，你可能仍然符合条件。在达到 AOW 年龄前 2 个月，你可以进行 SVB 的 AIO 检查，并立即下载申请表。

以上金额自 2026 年 7 月 1 日起生效，是最高额度，而不是固定发放金额。你实际能拿到的是最低标准与你自身收入之间的差额。你的 AOW 养老金、其他荷兰或国外养老金、其他福利以及租金收入都计入收入。你从工作中获得的收入，每月 289 欧元以内的部分有 25% 不计入。房租补贴和医疗补贴完全不计入收入。

资产审核很严格。资产超过 8,000 欧元就无法领取 AIO 补贴。如果你与伴侣或未满 18 岁的子女同住，限额为 16,000 欧元。资产包括储蓄、珠宝、古董、艺术品、遗产和汽车，但不包括家具和家用电器。债务会从你的资产中扣除。如果你拥有自己的住房，你仍然可以领取 AIO，但形式是无息贷款。你收到的礼物每年在 1,200 欧元以内是免税的，超出部分必须告知 SVB。

荷兰的养老金体系有三大支柱。AOW 是第一支柱。通过雇主提供的养老金是第二支柱。年金（lijfrente）等私人产品是第三支柱。对大多数人来说，能用来填补 AOW 缺口的钱，主要就来自第二支柱。

法律上并没有普遍要求雇主必须提供养老金计划。只有当所在行业设有强制性的行业养老基金（bedrijfstakpensioenfonds）时，雇主才必须提供一个。医疗保健与福利、公务员和家具行业等设有行业基金，其中一些行业的参保是强制性的。在没有强制性计划的地方，是否提供养老金完全由雇主自行决定。约 90% 的雇员拥有补充养老金计划，这意味着大约每十人中就有一人没有。雇主通常支付约三分之二的保费，雇员支付三分之一。自 2024 年 1 月 1 日起，雇员可以从 18 岁开始累积养老金；在此之前的最低年龄是 21 岁。

在接受一份工作邀约之前，先确认自己的情况。询问雇主是否提供养老金计划、由哪家供应商运营，以及你需要承担多大比例的保费。你的工资单会以扣除项的形式显示雇员承担的部分。荷兰劳动合同介绍了合同和 CAO 还必须说明哪些内容。如果你是自由职业者，你会累积 AOW，但没有雇主养老金；ZZP 指南介绍了你需要自行安排的事项。

如果你留在同一个设有强制性计划的行业，一切保持不变，你的累积会继续在同一个基金中进行。如果你转到另一个计划，通常可以把已累积的价值转移到新的供应商那里，这叫作 waardeoverdracht（养老金价值转移）。只有当新旧两个基金的资金覆盖率（dekkingsgraad）都至少为 100% 时，才能进行转移。如果你的申请因资金覆盖率过低而被拒绝，一旦覆盖率回升到 100% 以上，你会收到自动通知。

如果你把养老金留在原处，它会变成一份休眠养老金（slapend pensioen）。询问原供应商它是否有指数化调整，因为未做指数化调整的金额会逐年贬值，直到你退休为止。小额养老金的处理方式不同。2026 年，小额养老金指每年税前 2 欧元至 632.63 欧元之间的养老金。供应商可以在不征得你同意的情况下，把这类养老金自动转移到你目前的供应商那里，但必须告知你。每年 2 欧元及以下的养老金会失效，不会发放。

根据 Wet toekomst pensioenen（《未来养老金法》），雇主养老金的新规则于 2023 年 7 月 1 日生效。每个计划最迟必须在 2028 年 1 月 1 日前转入新规则。雇主和工会会共同制定一份过渡计划，描述新计划的内容、现有养老金是否会被转换纳入其中（invaren），以及是否会支付补偿。补偿主要涉及 40 至 55 岁的雇员，因为今后所有人将缴纳相同的保费，而这个年龄段的人剩余的保费增值时间更少。如果计划由保险公司或保费养老金机构运营，过渡计划最迟必须在 2027 年 10 月 1 日前提交。

对你这个参与者来说，这带来一个实际的影响：当你的计划切换到新规则时，mijnpensioenoverzicht.nl 上显示的预计金额可能上升或下降。你的养老金供应商必须在养老金发生变化时以及变化前告知你。请仔细阅读那封信，并将新的预测与旧的进行对比，因为这个差额会改变你的 AOW 缺口究竟有多大。

你在荷兰境外度过的年份并非总是白白损失。如果你在达到 AOW 年龄之前曾在其他国家居住或工作过，你可能已经在那里累积了国家养老金权益。如果你预期能领取另一个国家的养老金，SVB 会要求你与他们联系，他们可以为你指出正确的办理机构。请在申请 AOW 时就办理这件事，而不要拖到以后，因为国外的申请通常有自己独立的流程和时间安排。

就税务而言，你居住在荷兰期间的规则是，你需要申报全球收入，其中包括国外的养老金。税收协定会决定哪个国家有权对哪部分收入征税，你永远不会为同一笔收入被双重征税。如果协定将征税权赋予另一国，你可以在荷兰的纳税申报中获得双重征税减免（aftrek ter voorkoming van dubbele belasting），这样荷兰就不会对那部分收入征税。如果协定将征税权赋予荷兰，而你已经在国外缴过税，你需要向那个国家申请退税。请在 Belastingdienst 的国外收入与税收协定总览中查看你自己国家的情况；即使完全没有协定，你也不会被双重征税。

大多数公开发布的荷兰养老金数字显示的都是完整 AOW。家庭预算建议、房贷计算和养老金缺口相关的文章通常都以每月 1,662.16 欧元或 1,139.39 欧元为起点。一个 45 岁才抵达的人只能拿到其中的 44%。纠正方法只需要登录一次：打开 Mijn SVB，记下 SVB 实际为你记录的比例，并在其他所有地方都使用这个数字。你的伴侣也要做同样的事，因为你们的 AOW 比例和累积是各自独立的。

补缴选项在你首次被纳入 AOW 参保之日起 10 年后就结束了。这是唯一能真正增加养老金的补救方法，而且没有人会在它到期前提醒你。它还与 5 年参保要求相互交织：你必须先在这里参保满至少 5 年。因此，可利用的窗口期往往只是你在荷兰的第五年到第十年之间。如果你正处在这个窗口期内，现在就联系 SVB，请他们帮你算一下费用，即使你目前还负担不起补缴年份也没关系。了解价格和确切的截止日期，是你做出决定的前提。

并非每一年在荷兰有住址就都算作参保。有两种情况会导致这种结果。一是首次以学生身份来荷兰、没有工作的人，他们属于临时求学，不会被纳入参保。二是持另一国外派证明在这里工作的人，他们仍属于该国的制度。SVB 还指出，如果你首次在荷兰居住时持有的是居留许可，那段时期你可能没有被纳入参保，并要求你与他们联系，以便进行评估。把 Mijn SVB 中的年份与你自己关于住址和工作的记录进行对比。如果有一年缺失了，而你认为它应该被计入，请把那一年的年度收入证明和税务评估单发给 SVB。

AIO 不会与你的 AOW 一起自动发放。你需要主动申请，由 SVB 对你的收入和资产进行评估。任何达到 AOW 年龄且居住在荷兰的人都可以申请 AIO，无论国籍如何。有几千欧元的存款并不会自动让你失去资格。申请条件是居住在荷兰、达到 AOW 年龄、其他收入很少，并且资产低于 8,000 欧元，如果有伴侣或未满 18 岁的子女则限额为 16,000 欧元。在达到 AOW 年龄前 2 个月进行 AIO 检查。如果你因资产原因被拒，情况后续可能会发生变化，你可以再次申请。

短期工作、中介派遣工作以及已经不复存在的雇主，会导致小额养老金分散在各个供应商那里。Mijnpensioenoverzicht.nl 会显示荷兰境内的养老金，包括小额养老金，所以从那里开始查找。如果总览中缺少某份养老金，你可以自己追踪：

• 列出你曾经工作过的每一个雇主以及在那里工作的时期。
• 查找旧的工资单、银行对账单和年度收入证明。
• 询问那些雇主你是否累积了养老金，以及由哪家供应商持有。
• 询问你已经知道的供应商，是否有一份旧的养老金被转移到了他们那里。

如果这样还是没有找到，mijnpensioenoverzicht.nl 上有一个专门用于查找你无法追踪到的养老金的页面。

如果你居住在荷兰，SVB 会在你达到 AOW 年龄前约 4 个月给你写信，附上办理说明。如果你有 Berichtenbox，信件会发到 MijnOverheid 上的 Berichtenbox 中，而这正是最容易被忽略的地方。你只能在这最后 4 个月内提出申请，不能提前。如果距离你的 AOW 年龄不到 4 个月而信件还没有寄到，请自行联系 SVB。

如果你居住在荷兰境外，不会有荷兰的信件寄来。你需要在达到 AOW 年龄前 6 个月提出申请，而且是通过你所居住国家的养老金机构，或者你最后参保的国家的机构办理，而不是直接与 SVB 联系。你不需要 DigiD 或 BSN。申请太晚代价不小：根据 AOW 第 16 条，养老金最早只能从你提出申请之日前第十二个月的第一天开始发放。SVB 在特殊情况下可以允许例外，但按照通常规则，晚申请两年就意味着损失大约一年的养老金。一旦你的 AOW 开始发放，款项会在每月 23 日左右到账。

还有三篇指南可以继续深入阅读。写给新移民的荷兰所得税指南介绍了各个税收分类（box）、年度申报，以及你移民当年适用的 M 表。荷兰劳动合同介绍了你的合同和 CAO 还必须说明哪些内容，包括养老金计划。如果你目前的收入低到根本无暇考虑养老金问题，bijstand：荷兰的社会救助介绍了 AOW 年龄之前的最低收入保障福利，而这项福利在你达到 AOW 年龄后会被 AIO 补贴取代。