كيف تتحقّق من كشف الراتب الهولندي؟

هذا الدليل لك إذا كنت موظفًا في هولندا، ويشمل العمل عبر وكالة توظيف مؤقت. يحدّد عقدك وأي cao (اتفاقية عمل جماعية) تنطبق عليك معنى بعض سطور كشف الراتب.

ابدأ بفترة الأجر والساعات المدفوعة، ثم الأجر الإجمالي، ثم الضريبة والاقتطاعات، وأخيرًا صافي الأجر. قارن كل رقم بالسجل في العمود الأوسط. إذا وجدت فرقًا، يساعدك العمود الأخير على معرفة ما تفحصه.

قد يعرض الكشف أيضًا مجاميع الأجر منذ بداية السنة وتكاليف صاحب العمل والمبالغ التي يستخدمها في الحساب. هذه معلومات للحساب، وليست مبالغ إضافية دفعها لك أو اقتطعها منك. ابدأ بعمود فترة الأجر الحالية. إذا لم تفهم عناوين الأعمدة، فاطلب من قسم الرواتب تحديد هذا العمود.

يجب أن يعطيك صاحب العمل كشفًا مع أول دفعة أجر. ويجب أن يعطيك كشفًا جديدًا إذا تغيّر الأجر الإجمالي أو أحد مكوّناته أو اقتطاع أو الحد الأدنى القانوني المطبق عليك. من الشائع إصدار كشف كل شهر. ويمكنه ترك ذلك فقط إذا بقيت كل هذه المبالغ كما هي. يحتاج الكشف الرقمي إلى موافقتك الصريحة. ويجب أن تستطيع حفظه والرجوع إليه لاحقًا. تشرح القواعد الرسمية لكشوف الرواتب (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) والمادة 7:626 من Burgerlijk Wetboek (القانون المدني) (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) هذه الواجبات.

يجب أن تجد في الكشف كل البيانات التالية. يجمعها الجدول وفق إرشادات Rijksoverheid (الحكومة الهولندية) لكشف الراتب (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة).

يشرح الكشف الدفعة التي استلمتها. أما عقدك واتفاقية cao المطبقة عليك فيحدّدان كثيرًا من حقوقك في الأجر. راجع فيهما سلّم الأجور والساعات المتفق عليها والبدلات والعمل الإضافي ونظام المعاش. يوضّح دليل عقود العمل أين تجد هذه الشروط.

قد تُدفع الأجور كل أسبوع أو كل أربعة أسابيع أو كل شهر تقويمي. خانة الساعات الإلزامية تبيّن الساعات المتفق عليها في العقد. وقد يظهر عدد الساعات الفعلية أو المدفوعة في سطور أخرى. إذا كانت ساعاتك تتغيّر، فاحتفظ بسجل خاص بك.

راجع العقد أو cao لمعرفة حقك في أجر العمل الإضافي والبدلات. وإذا كنت تتقاضى أجرك بالساعة، فتحقّق أيضًا من الحد الأدنى القانوني.

تظهر هذه السطور بحسب حالتك. لا يحدّد القانون الهولندي نسبة زيادة عامة لأجر العمل الإضافي. يحدّد العقد أو cao ما إذا كان مقابله مالًا أو وقت راحة أو بدلًا. ولأجر المرض والإجازة قواعد منفصلة. الاسم المستخدم في الكشف لا يغيّر هذه الحقوق.

إذا كنت معتادًا على نسب الزيادة القانونية للعمل الإضافي في المغرب أو الأردن، فلا تستخدمها لحساب أجرك هنا. في هولندا، راجع العقد أو cao لتعرف المقابل الذي تستحقه عن العمل الإضافي.

استخدم المعدل الذي كان ساريًا وقت عملك. يبيّن الجدول الرسمي للحد الأدنى للأجر في 2026 (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) معدلات من 1 يناير إلى 30 يونيو، وأخرى من 1 يوليو إلى 31 ديسمبر. تنطبق الأرقام التالية وفق القواعد المعتادة للحد الأدنى.

الأرقام في الجدول إجمالية ولكل ساعة. منذ 2024، لا يوجد حد أدنى قانوني ثابت للشهر أو الأسبوع أو اليوم. إذا كان عمرك بين 18 و20 سنة وكان عقدك ضمن beroepsbegeleidende leerweg (BBL، تدريب مهني يجمع بين العمل والدراسة)، فلك معدلات دنيا أقل في 2026. اطلب من قسم الرواتب التحقق من الحد الأدنى القانوني لـ BBL عندما ينطبق عليك هذا العقد. يبقى الأجر الأعلى المتفق عليه في عقدك أو cao مستحقًا.

لبعض الموظفين الذين يتلقّون إعانة بسبب الإعاقة، يمكن أن توافق UWV (Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen، هيئة تأمينات الموظفين) (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) على loondispensatie (السماح بأجر أقل من الحد الأدنى). تسمح هذه الموافقة لصاحب العمل بدفع أقل من الحد المعتاد. إذا انطبقت عليك، فاطلب من قسم الرواتب الموافقة وحساب الأجر قبل اعتبار الفرق نقصًا في الدفع.

اعتبارًا من 1 يناير 2027، يرفع التعديل القانوني لأجور الشباب (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) معدلات الأعمار من 16 إلى 20 سنة، ويلغي معدلات BBL المنفصلة. لا يغيّر هذا التعديل معدلات الأجر للساعات التي عملتها في 2026.

عند فحص الحد الأدنى، احسب فقط مكوّنات الأجر التي يسمح القانون باحتسابها. تشمل القائمة الحكومية لمكوّنات الأجر (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) ما يلي:

• الأجر الأساسي.
• أجر العمل الإضافي أو الساعات الزائدة.
• بدلات الأداء أو الورديات أو الساعات غير المنتظمة.
• العمولة الثابتة على المبيعات.
• الإكراميات التي تشكّل جزءًا من الأجر المتفق عليه.

المبالغ التالية لها غرض آخر، فلا تدخل في حساب الحد الأدنى القانوني بالساعة:

• بدل الإجازة.
• تعويض المصروفات، بما فيه تكاليف التنقّل.
• مساهمات صاحب العمل في المعاش والمزايا الأخرى التي تُدفع لاحقًا.
• حصص الأرباح والمكافآت العرضية أو المشروطة.
• مدفوعات نهاية السنة.

لفترة أجر عادية وفق القواعد المعتادة، اجمع مكوّنات الأجر التي تُحتسب فقط. ثم اقسم المجموع على الساعات المدفوعة. تشمل هذه الساعات ساعات العمل والإجازة المدفوعة والمرض التي يستمر خلالها صاحب العمل في دفع أجرك. قارن الناتج بالمعدل المناسب لعمرك وتواريخ العمل. وافحص بدل الإجازة وتعويض المصروفات بصورة منفصلة.

تتطلب حالات أجر المرض المخفّض، أو تغيّر العمر أو المعدل، أو الأجر الشامل، أو تصحيحات الأجر حسابات منفصلة لكل جزء من فترة الأجر. إذا انطبقت إحدى هذه الحالات، فاطلب من قسم الرواتب أو مستشار قانوني شرح الحساب.

مثال: عمرك 25 سنة، ولديك 160 ساعة مدفوعة في سبتمبر 2026 وفق القواعد المعتادة للحد الأدنى. يكون الحد الأدنى الإجمالي ⁦160 × 14.99 = 2,398.40⁩ يورو، دون بدل الإجازة والمصروفات. إذا بلغ مجموع مكوّنات الأجر التي تُحتسب 2,350 يورو، فالفرق 48.40 يورو. اطلب من قسم الرواتب شرح هذا الفرق أو تصحيحه.

يفرّق الجدول بين السطور التي تغيّر صافي أجرك والمعلومات المستخدمة للحساب فقط.

يظهر اقتطاع المعاش إذا انطبق عليك نظام معاش في العمل وكان عليك دفع حصة الموظف فيه. تحقّق من أساس الحساب والنسبة في وثائق المعاش أو cao. وإذا ظهر مبلغ يدفعه صاحب العمل للمعلومات، فإن صاحب العمل هو الذي يتحمّل هذا المبلغ.

مساهمات معاش العمل منفصلة عن AOW (Algemene Ouderdomswet، معاش الدولة الهولندي). يشرح دليل المعاشات وAOW الفرق وكيف تتحقّق من سجلات معاشك.

يجب على قسم الرواتب اقتطاع 52% دون التخفيض الضريبي للرواتب إذا كانت بياناتك الشخصية المطلوبة ناقصة أو خاطئة، أو لم تُثبت هويتك في الوقت المحدد، أو كانت تصاريح الإقامة أو العمل المطلوبة غير صالحة. إذا طلبت BSN وكان تأخيره خارج سيطرتك وسيطرة صاحب العمل، فقدّم الأدلة واسأل قسم الرواتب عن الاستثناء.

استخدم loonheffingskorting لدى صاحب عمل واحد أو جهة إعانة واحدة على الأكثر في الوقت نفسه. إذا انتقلت إلى صاحب عمل آخر، يمكن لكل منهما تطبيقه خلال فترة عملك لديه. كل جهة ترى فقط الدخل الذي تدفعه لك. إذا طبقته جهتان في الوقت نفسه، فقد تقتطعان ضريبة أقل من اللازم.

تحقّق من الإعداد في كشف الراتب، واطلب تغييره لدى جهة الدفع عند الحاجة. تشرح إرشادات Belastingdienst (إدارة الضرائب الهولندية) للوظائف المتعددة (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) القاعدة. ويحدّد حساب ضريبة الدخل السنوي المبلغ النهائي الذي عليك دفعه أو الذي تسترده.

قد يُعفى تعويض المصروفات من الضريبة ضمن إعفاء محدّد أو werkkostenregeling (WKR، نظام تكاليف العمل). اسأل صاحب العمل عن القاعدة التي تنطبق على تعويضك. تسمية المبلغ «تعويضًا» وحدها لا تحدّد ما إذا كانت عليه ضريبة.

وفق قواعد الرواتب المعتادة، يُستخدم جدول ضريبي خاص لـ bijzondere beloningen (المكافآت السنوية أو المدفوعات لمرة واحدة). هي دفعات لا تخص فترة أجر محددة، مثل بدل الإجازة السنوي أو المكافأة. أما الأجر السنوي العادي الذي يُدفع مرة واحدة في السنة فيستخدم الجدول العادي. وبدل الإجازة المدفوع شهريًا يستخدم عادةً الجدول الشهري. قد تكون نسبة الضريبة أعلى من نسبة الراتب العادي. ويحدّد حساب ضريبة الدخل السنوي الضريبة النهائية.

قد يُستخدم الجدول الخاص لبعض الأجور المتأخرة أو العمل الإضافي من فترة سابقة. ويمكن أيضًا استخدام الجدول العادي مع إعادة الحساب. لكن إذا حُدّد أجر فترات لاحقًا ودُفع دفعة واحدة، ولم يُدفع أي أجر عنها سابقًا، فيجب استخدام الجدول العادي.

إذا استوفيت شروط studenten- en scholierenregeling (نظام الطلاب وتلاميذ المدارس)، وطبّقه صاحب العمل بناءً على طلبك، فيُستخدم جدول ربع السنة للأجر العادي والدفعات الخاصة.

يبلغ vakantiebijslag عادةً 8% على الأقل من الأجر الإجمالي المكتسب خلال فترة تراكمه. يشمل الحساب أجر العمل الإضافي والزيادة عليه. ويتراكم البدل أيضًا على الأجر المدفوع أثناء المرض. أما حصص الأرباح ومدفوعات نهاية السنة فلا تدخل في الحساب القانوني. قد يعرض الكشف المبلغ المتراكم أو المدفوع أو كليهما.

يجب أن يدفع صاحب العمل بدل الإجازة مرة واحدة على الأقل في السنة التقويمية. الموعد القانوني الافتراضي هو يونيو. ويمكن لاتفاق مكتوب تحديد موعد آخر أو تقسيط الدفع. راجع ترتيبات الدفع في عقدك أو cao.

يمكن لاتفاقية cao أن تحدّد بدل إجازة أقل أو تلغيه إذا بلغ إجمالي ما تتلقّاه 108% على الأقل من الحد الأدنى للأجر. وإذا كنت تكسب أكثر من ثلاثة أمثال الحد الأدنى، فيمكن لاتفاق مكتوب تحديد بدل أقل أو إلغائه. راجع القواعد الرسمية لبدل الإجازة (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) قبل اعتبار سطر غير معتاد خطأً.

تتسلّم jaaropgaaf (بيان الدخل السنوي) في بداية السنة التالية، وغالبًا في يناير أو فبراير. لا تحدّد الإرشادات الرسمية يومًا واحدًا للتسليم. يبيّن البيان الأجر الخاضع للضريبة وloonheffing المقتطع وarbeidskorting (الخصم الضريبي على دخل العمل) المستخدم لدى صاحب العمل المذكور. وقد تظهر البدلات المعفاة من الضريبة، لكن صاحب العمل غير ملزم بإدراجها.

قارن مجاميع البيان بآخر كشف راتب. واستخدم بيان كل صاحب عمل في إقرارك الضريبي. يشرح دليل ضريبة الدخل الهولندية الحساب السنوي.

لضريبة الرواتب ومساهمات الموظف الإلزامية في المعاش قواعد خاصة. وتحتاج اقتطاعات أخرى كثيرة إلى إذنك الكتابي. لا يكفي وجود اتفاق عليها في عقد العمل. وفق القواعد المعتادة، يجب أن يحسب صاحب العمل الحد الأدنى الإجمالي المطبق عليك على الأقل، وأن يحوّل صافي هذا الحد إلى حسابك البنكي. ويمكنه دفع أجر أقل إذا وافقت UWV على loondispensatie. تسمح استثناءات قانونية محدودة بالاقتطاع من صافي الحد المحمي. تحقّق من الوثائق والحدود في الجدول.

تتضمّن القواعد الحكومية للاقتطاعات (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة) استثناءً للموظف الذي لديه arbeidsbeperking (محدودية في القدرة على العمل) ويتقاضى الحد الأدنى للأجر. يشمل السكن والتأمين الصحي لك ولأسرتك والغاز والماء والكهرباء. ويشمل أيضًا rioolheffing (رسم الصرف الصحي) وafvalstoffenheffing (رسم جمع النفايات) وwaterschapsbelasting (ضريبة هيئة المياه). لا يوجد حد أقصى لاقتطاع هذه التكاليف المدرجة، لكن الإذن الكتابي يظل مطلوبًا. اسأل قسم الرواتب أو مستشارًا قانونيًا إن كان هذا الاستثناء ينطبق عليك.

إذا انطبقت عليك cao التابعة لـ Algemene Bond Uitzendondernemingen (ABU، رابطة أصحاب وكالات التوظيف المؤقت) للأعوام 2026–2028 (موقع خارجي، يُفتح في علامة تبويب جديدة)، فتسري حدود السكن هذه إذا كنت تقيم في هولندا مؤقتًا. ويجب أيضًا أن تكون قد استُقطبت خارج هولندا بواسطة الوكالة أو لصالحها، أو أُسكنت هنا من أجل العمل. إذا كنت تعمل عبر الحدود ولديك مسكن دائم في بلجيكا أو ألمانيا، فلا تشملك هذه الحدود.

يربط Prijs-kwaliteitsysteem (PKS، نظام سعر السكن وجودته) رسوم السكن بجودته. الحد الأقصى المعتاد هو 159.85 يورو في الأسبوع من 1 يناير 2026 إلى 31 ديسمبر 2027. وتحدّد المادة 49 استثناءين:

• إذا بلغ أجرك الأساسي الأسبوعي المتفق عليه 140% على الأقل من حاصل ضرب الحد الأدنى القانوني الحالي بالساعة في 40، فلا ينطبق سقف 159.85 يورو. ويظل نظام PKS يضع حدًا لرسوم السكن.
• إذا لم تطبّق الوكالة نظام PKS بعد، فالحد الأقصى للرسم هو 20% من حاصل ضرب الحد الأدنى القانوني الحالي بالساعة في 40.

سقف سعر السكن وحده لا يسمح باقتطاعه من الأجر. يحتاج صاحب العمل إلى إذنك الكتابي، وعليه الالتزام بقواعد حماية السكن والحد الأدنى للأجر. الحد القانوني للاقتطاع البالغ 25% وحد سعر PKS يحدّدان أمرين مختلفين. وقد ينطبقان معًا.

إذا انطبقت عليك cao التابعة لـ ABU للأعوام 2026–2028، فيجب أن يبيّن كشفك أيضًا معدل الساعة والساعات الفعلية والبدلات والحد الأدنى المطبق عليك. ويجب أن يشرح الاختصارات. كما يجب أن يذكر اسم الشركة التي تعمل لديها عبر الوكالة وموقعها متى أمكن ذلك.

تعني reservering vakantiebijslag (بدل الإجازة المتراكم) مبلغ البدل الذي تراكم لك. اطلب طريقة حساب أي مبلغ آخر مسجّل كاحتياطي أو تسوية. يشرح دليل العمل عبر وكالات التوظيف دور الوكالة والشركة والعامل.

ابدأ في الجدول بالساعات ومعدلات الأجر، ثم انتقل إلى البدلات والضريبة والاقتطاعات. قارن السطر محل الخلاف بالسجل في عمود «تحقّق أولًا». واطلب من قسم الرواتب تفاصيل الحساب في عمود «ما الذي تطلبه؟».

يُظهر كشف الراتب النتيجة. ويشرح العقد وcao والسجلات الأصلية سببها. راجع دليل الإجازة المرضية إذا كان الأجر المخفّض مرتبطًا بالمرض، أو كانت أيام الانتظار مرتبطة به.

احتفظ بكل سجل من السجلات التالية ينطبق على مشكلة أجرك:

• احفظ كل كشف راتب وبيان دخل سنوي.
• احفظ كشوف الحساب البنكي التي تبيّن كل دفعة أجر.
• احتفظ بالعقد وcao المطبقة وإشعار سلّم الأجور ومعلومات المعاش.
• احتفظ بجداول العمل وسجلات الحضور وكشوف الساعات وسجلات الإجازة والمرض.
• احتفظ بفواتير السكن والتأمين وغيرها، وكل إذن كتابي.
• احتفظ برسائل البريد والرسائل الأخرى عن الساعات والمعدلات والاقتطاعات والتصحيحات الموعودة.

إذا كان التواصل مع صاحب العمل غير آمن، فاستخدم أحد مسارات المساعدة أدناه. وفي غير ذلك، استخدم سجلاتك لطلب التصحيح بهذه الخطوات:

1. اكتب إلى صاحب العمل أو قسم الرواتب. حدّد فترة الأجر والسطر محل الخلاف والمبلغ.
2. أرفق السجل الذي لا يتطابق مع الكشف، واطلب طريقة الحساب.
3. إذا تأكّد الخطأ، فاطلب كشفًا مصححًا وموعد دفع الفرق وأي سجل رواتب أو بيان سنوي مصحح.
4. احفظ الرسالة التي أرسلتها والرد عليها.

إذا كنت تحتاج إلى إعفاء من ONA (Oriëntatie op de Nederlandse Arbeidsmarkt، التعرّف على سوق العمل الهولندية)، فإن دليل الإعفاء من ONA يشرح شروط العمل والأدلة المطلوبة. احتفظ بكشوف راتب تبيّن ساعاتك. فقد تدعم اعتراضك إذا رُفض الإعفاء.

اختر المسار الذي يستطيع التعامل مع مشكلة أجرك. ابدأ بصاحب العمل، إلا إذا كان التواصل معه غير آمن.

إذا تقاضيت أقل من حقك في الحد الأدنى للأجر أو بدل الإجازة، يمكنك إبلاغ Nederlandse Arbeidsinspectie أو رفع مطالبة أمام kantonrechter. إذا أثبتت المفتشية نقصًا في الحد الأدنى للأجر، فيجب أن يدفع صاحب العمل المتأخرات خلال أربعة أسابيع. يمكنك المطالبة بالأجر وبدل الإجازة غير المدفوعين خلال خمس سنوات من موعد استحقاق كل دفعة.

إذا كان صاحب العمل مسؤولًا عن تأخير الدفع، يمكنك المطالبة بـ wettelijke verhoging (زيادة قانونية بسبب التأخر). تبلغ الزيادة 5% من الأجر غير المدفوع عن كل يوم عمل، من يوم العمل الرابع إلى يوم العمل الثامن بعد موعد الاستحقاق. ثم تُضاف 1% عن كل يوم عمل لاحق، حتى حد أقصى قدره 50%. يجب أن تطالب بها أمام المحكمة. ويمكن للقاضي تخفيضها.

قد تستحق أيضًا wettelijke rente (فائدة قانونية). يبلغ معدل الفائدة غير التجارية 4% من 1 يناير 2026. يمكن أن تتغيّر المعدلات، لذلك استخدم المعدل الساري خلال فترة التأخير.

إذا كان التواصل مع صاحب العمل غير آمن، فخذ سجلاتك إلى النقابة أو مستشار قانوني أو Nederlandse Arbeidsinspectie، بحسب حالتك. وفي غير ذلك، أرسل رسالة تحدّد فترة الأجر والسطر محل الخلاف وأدلتك والتصحيح الذي تطلبه. احفظ الرسالة والرد. إذا لم يصحّح صاحب العمل المشكلة، فخذ هذه السجلات إلى جهة المساعدة أو مسار المحكمة المناسب.

للوثائق والمساعدة التي قد تحتاجها بعد ذلك:

• عقود العمل الهولندية: ما الذي تتحقّق منه قبل التوقيع؟
• المساعدة القانونية المجانية والمدعومة في هولندا